Einkommensteuer - Wie hoch sind die Abgaben auf Ihr Einkommen

• 01.

  Wer muss überhaupt Einkommensteuer zahlen?

  Die Einkommensteuer wird in Deutschland auf das Einkommen von natürlichen Personen erhoben. Die Bemessungs­grundlage für die Einkommensteuer ist dabei das zu versteuernde Einkommen, rechtliche Rahmenbedingungen sind im Einkommensteuergesetz (EStG) festgeschrieben. Personengesellschaften müssen keine Einkommensteuer zahlen, die Gesellschafter einer Personengesellschaft müssen dagegen auf ihren Gewinnanteil Einkommensteuer zahlen.

• 02.

  Welche Formen kann die Einkommensteuer haben?

  Es gibt verschiedene Formen der Einkommensteuer. Dazu zählen die Lohnsteuer, die für Einkünfte aus nicht­selbstständiger Arbeit erhoben wird, die Kapitalertragsteuer bzw. die bereits 2009 eingeführte Abgeltungsteuer sowie die nicht ganz so wichtigen Formen der Bauabzugssteuer und der Aufsichtsratssteuer.

• 03.

  Muss jeder Erwerbstätige Einkommensteuer zahlen?

  Grundsätzlich muss die Einkommensteuer auf alle Einkommen gezahlt werden, wenn diese nicht ausdrücklich steuerbefreit sind. Allerdings gibt es einen so genannten Grundfreibetrag, für den überhaupt keine Steuern bezahlt werden müssen. Dieser Freibetrag liegt für das Jahr 2023 bei 10.908 Euro (2022: 10.347 Euro) pro Steuerpflichtigem. Einkünfte, die höher liegen als dieser Grundfreibetrag, müssen zunächst mit dem Eingangssteuersatz versteuert werden, für höhere Einkünfte sind die jeweils gültigen Steuersätze an das Finanzamt zu entrichten.

Einkommensteuerrechner

• 04.

  Für welche Einkünfte fällt keine Einkommensteuer an?

  Für so genannte 450 Euro-Jobs (520 Euro-Jobs seit Oktober 2022) oder ähnliche Arbeits­verhältnisse fällt keine Einkommensteuer an, da diese vom Arbeitgeber gezahlt wird. Es ist also nicht notwendig, eine Einkommensteuer­erklärung abzugeben. Darüber hinaus sind Einkünfte, die man als Jugendleiter, als Übungsleiter im Sportverein, als Mitarbeiter einer öffentlichen Einrichtung, als Betreuer oder ähnliches bezieht, nicht zu versteuern, wenn diese eine Höhe von 3.000 Euro (vor 2021: 2.400 Euro) je Jahr nicht überschreiten.

• 05.

  Wann ist es sinnvoll, eine Einkommensteuer­erklärung beim Finanzamt abzugeben?

  Grundsätzlich sollte man eine Einkommensteuer­erklärung ausfüllen, wenn man eine Steuerrückzahlung erwarten kann. Bei vielen Arbeitnehmern und Selbstständigen ist das der Fall, allerdings sollte man den jeweiligen Einzelfall betrachten. In einigen Fällen sollte man in jedem Fall eine Einkommensteuer­erklärung abgeben, zum Beispiel wenn man im gesamten Kalenderjahr nicht mehr als den Grundfreibetrag verdient hat, da man nur einige Monate gearbeitet und in dieser Zeit Lohnsteuer gezahlt hat.

• 06.

  Bis wann muss eine Einkommensteuer­erklärung abgegeben werden?

  Ist man dazu verpflichtet, eine Einkommensteuer­erklärung abzugeben, muss diese bis zum 31. Mai für das vorherige Kalenderjahr beim Finanzamt eingereicht werden. Seit der Erklärung 2018 hat sich diese Frist auf den 31. Juli verschoben. Eine Fristverlängerung kann formlos beantragt werden. Wird die Einkommensteuer­erklärung freiwillig abgegeben, muss dies spätestens vier Jahre nach dem Ablauf des Steuerjahres geschehen. Die Steuererklärung für das Jahr 2019 kann also spätestens zum 31. Dezember 2023 eingereicht werden.

• 07.

  Wie lange braucht das Finanzamt, um die Einkommensteuer­erklärung zu bearbeiten?

  Der Zeitraum zwischen Abgabe der Einkommensteuer­erklärung und Zugang des Steuerbescheids ist sehr unterschiedlich und unter anderem abhängig vom jeweiligen Finanzamt und der Jahreszeit, da etwa Ende Mai besonders viele Steuererklärungen abgegeben werden. Ein Rechtsanspruch auf eine bestimmte Bearbeitungszeit besteht nicht.

• 08.

  Welche Regelungen gelten für die Einkommensteuer bei einem Todesfall?

  Für die Zeit vom Jahresanfang bis zum Todestag muss von den Erben oder vom Testamentsvollstrecker eine Einkommensteuer­erklärung für den Verstorbenen angefertigt werden, wenn dieser dazu verpflichtet war. Für Einkünfte, die nach dem Todestag anfallen, wird eine so genannte Feststellungs­erklärung benötigt. Darin werden die Einkünfte gemeldet, das Finanzamt teilt diese dann auf die Erben auf.

• 09.

  Wann benötige ich einen Steuerberater?

  Der Gang zum Steuerberater lohnt sich in bestimmten Einzelfällen, dazu gibt es jedoch keine allgemeine Formel. Allgemein sollte man darüber nachdenken, wenn es um größere Beträge bei den Steuern oder den staatlichen Zulagen geht.

• 10.

  Wie hoch ist der Anteil der Einkommensteuer am gesamten Steueraufkommen?

  Der Anteil der Einkommensteuer an den gesamten Einnahmen der Bundesrepublik lag in den vergangenen Jahren konstant bei etwas mehr als einem Drittel. Dabei wird die Einkommensteuer zwischen der Stadt oder der Gemeinde, in der der Steuerpflichtige seinen Wohnsitz hat, sowie dem Bundesland und dem Bund aufgeteilt. Die Gemeinde erhält dabei 15 Prozent, Bundesland und Bund jeweils 42,5 Prozent.