Schenkungsteuerrechner

Wichtige Themen rund um die Schenkung

Wie hoch ist der Freibetrag bei einer Schenkung?

Die Freibeträge bei einer Schenkung hängen direkt vom Verwandtschaftsverhältnis zwischen dem Schenker und Beschenktem ab. Ehepartner profitieren vom höchsten Freibetrag in Höhe von 500.000 Euro, Kinder dürfen steuerfrei in Höhe von 400.000 Euro beschenkt werden. Alle anderen Freibeträge entnehmen Sie bitte der folgenden Tabelle (Stand 2025):

Wie kann man mit Geschenken Steuern sparen?

Freibeträge regelmäßig nutzten

Wenn die Freibeträge für Geschenke stets eingehalten werden, kann ein Vermögen steuerfrei z.B. von Eltern auf Kinder übertragen werden. Die Freibeträge gelten jeweils für zehn Jahre und werden auf das Erbe angerechnet, wenn der entsprechende Zeitraum zum Todes­zeit­punkt des Schenkenden noch nicht vorüber ist. Dabei gilt immer: Je näher der Verwandt­schafts­grad ist, umso höher darf der Wert des Geschenkes ausfallen, bevor Steuern fällig werden.

Achtung bei Sachgeschenken

Es ist zu beachten, dass auch bei Sachgeschenken eine Steuerpflicht entstehen kann. Hier ist es besonders wichtig, die zu erwartende Steuerlast zu berechnen, bevor das Geschenk angenommen wird. Im Zweifel ist jedoch der Schenkende selbst auch in der Pflicht, wenn der Beschenkte die Steuer nicht zahlen kann, ohne das Geschenk zu verkaufen. Dies ist im Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuer­gesetz (ErbStG) geregelt worden.

Wie wird das Eigenheim bei der Schenkung bewertet?

Wenn das Eigenheim unter Eheleuten oder eingetragenen Lebenspartnern verschenkt wird, muss dafür laut ErbStG keine Schenkungsteuer gezahlt werden. Während im Erbfall der Ehepartner noch zehn Jahre im Haus leben muss, bevor er es erbschaftsteuerfrei verkaufen kann, darf hingegen bei einer Schenkung die Immobilie theoretisch sogar sofort steuerfrei veräußert werden.

Müssen Geschenke beim Finanzamt gemeldet werden?

Meldung innerhalb von drei Monaten

Geschenke müssen laut ErbStG innerhalb von drei Monaten beim zuständigen Finanzamt gemeldet werden. Sowohl Beschenkter als auch der Schenker müssen beide eine Meldung abgeben. Allein das Wissen darum, dass aufgrund von Freibeträgen keine Steuern zu zahlen sind, genügt noch nicht, um auf eine Anmeldung des Betrages oder des Wertes zu verzichten.

Meldung bei Beurkundung nicht notwendig

Falls die Schenkung jedoch notariell oder vor einem Gericht beurkundet wird, dürfen beide Beteiligten davon ausgehen, dass die Anmeldung der Schenkung bereits auf offiziellen Wegen geschehen ist. In diesem Fall entscheidet das Finanzamt darüber, ob der Beschenkte eine gesonderte Steuererklärung einreichen muss oder nicht.

Das muss angegeben werden

Bei der Anmeldung einer Schenkung muss angegeben werden, wer wem was warum schenkt. Also neben den Angaben aller Personendaten muss auch deutlich genannt werden, in welchem verwandtschaft­lichen Verhältnis beide Personen zueinander stehen und ob es einen bestimmten Anlass zur Überlassung des Geschenkes gab.

Das verwandtschaft­liche Verhältnis ist vor allem wichtig, um die Steuerklasse für die Schenkung (nicht zu verwechseln mit der Lohnsteuerklasse) und die Freibeträge ermitteln zu können. Auch diese Freibeträge werden im Steuerbescheid ausgewiesen.

Übersicht zu erforderlichen Angaben