Steuerklassenrechner - Berechnen Sie Ihre optimale Steuerklasse

Wenn zwei Menschen heiraten, steht ihnen eine Wahlmöglichkeit bezüglich der Steuerklassen offen. Je nach der Kombination innerhalb des Ehepaares werden andere Regeln der Berechnung genutzt. Durch die Zusammenlegung von Freibeträgen oder strikte Trennung der Einkommen kann je nach Einkommensunterschied gespart werden. Mit unserem Steuerklassenrechner können Sie erfahren, welche Kombination in Ihrem Fall die Günstigste ist.

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Themenüberblick zum Steuerklassenrechner

Rechner ↑Inhalt ↑So funktioniert der Steuerklassenrechner

Zunächst geben Sie für beide Ehepartner das Bruttoeinkommen im Rechner an. Die dann folgenden Einträge sind die Haupteinflussfaktoren für die Berechnung der für das jeweilige Einkommen zu zahlenden Lohnsteuer. Für beide Partner ermittelt der Rechner sodann anhand der Angaben die monatliche Lohnsteuer für die unterschiedliche Steuerklassen. Dabei werden genau jene Steuerklassen berücksichtigt, die bei einer Zusammenveranlagung möglich sind, nämlich Steuerklasse 3, 4 und 5. Die wiederum möglichen Kombinationen dieser Steuerklassen werden aufgelistet und der gemeinsame monatliche Steueraufwand in Relation gesetzt.

Rechner ↑Inhalt ↑Die Eingaben für den Steuerklassenrechner

Neben der Angabe des des Steuerjahrs und des Bruttoeinkommens für beide Ehepartner, können für die Berechnung der monatlichen Lohnsteuer folgende, die Steuer beeinflussende Eingaben gemacht werden.

Rechner ↑Inhalt ↑Das Geburtsjahr

trans Wer vor Beginn eines Jahres 64 ist, hat ab diesem Jahr Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag. Dieser betrug 2005 40 Prozent des Lohnes aber max. 1.900 Euro. Durch das Alterseinkünftegesetz (AltEinkG) vom Juli 2004 wird dieser Freibetrag ab 2005 jedes Jahr kontinuierlich gekürzt (2021: 15,2 Prozent und max. 722 Euro; 2020: 16,0 Prozent und max. 760 Euro) bis 2040 dieser Freibetrag ganz entfällt. Da Bestandsschutz besteht, ist zukünftig für die Höhe des Freibetrages das Erstberechtigungsjahr maßgebend. Deshalb wird hier anhand des Geburtsjahres ermittelt, ab welchem Jahr man bezugs­berechtigt war. Wenn das Erstberechtigungsjahr vor 2005 liegt, gilt der Freibetrag von 2005.

Rechner ↑Inhalt ↑Bundesland der Arbeitsstätte

trans Danach richtet sich die Beitrags­bemessungs­grenze der Renten- (und Arbeitslosen-) Versicherung. Die westdeutschen Länder haben eine höhere Bemessungsgrenze. In Sachsen arbeitende Arbeitnehmer müssen zudem einen höheren Beitrag zur Pflegeversicherung tragen. Der Arbeitgeber wird dort entlastet. Dafür haben die Sachsen einen arbeitsfreien Tag mehr (Buß- und Bettag)

Kinder

trans Kinderlose ab 24 Jahren zahlen einen etwas höheren Beitrag zur Pflege­pflicht­versicherung.

Rechner ↑Inhalt ↑Rentenversicherungspflicht

trans Löhne von rentenversicherungspflichtigen Arbeitnehmern werden nach der Allgemeinen Tabelle versteuert. Personen, die keiner Rentenversicherungs­pflicht unterliegen, wie z.B. Beamte und Gesellschafter-Geschäftsführer, werden nach der Besondere Tabelle besteuert, die eine geringere Vorsorgepauschale berücksichtigt.

Krankenversicherung

trans Seit 2015 ist der Krankenkassen-Einheitstarif von der Bundesregierung auf 14,6 Prozent zzgl. Zusatzbeitrag (siehe unten) festgelegt. Dies ist der normale Beitragssatz für die gesetzliche Krankenversicherung. Arbeitgeber und Arbeitnehmer übernehmen jeweils die Hälfte davon. Der ermäßigte Satz beträgt 14,0 Prozent zzgl. Zusatzbeitrag und gilt für Arbeitnehmer, die keinen Anspruch auf Krankengeld haben. Dazu gehören z.B. Vorruhestandsgeldbezieher und Arbeitnehmer die eine Rente oder eine Pension beziehen. Auch in diesem Fall wird der Beitrag zur Hälfte vom Arbeitnehmer geleistet. Nach Auswahl von "privat versichert " erhalten Sie weitere Eingabefelder zur Angabe Ihrer monatlichen Beiträge zur privaten Krankenversicherung.

Rechner ↑Inhalt ↑Was ist der kassenindividueller Zusatzbeitrag?

Gesetzlich versicherte Arbeitnehmer mussten seit 2015 zudem einen von den gesetzlichen Krankenkassen erhobenen Zusatzbeitrag leisten. Seit 2019 wird dieser Zusatzbeitrag wieder von Arbeitgeber und Arbeitnehmer zu gleichen Teilen geleistet. Der durchschnittliche kassenindividuelle Zusatzbeitrag beträgt 2021 gemäß Bundesanzeiger 1,3 Prozent (2020: 1,1 Prozent) und gilt als Richtgröße für die Krankenkassen bei der Festlegung ihrer individuellen Zusatzbeitragssätze. Die durchschnittlichen Sätze von 1,3 Prozent bzw. 1,1 Prozent werden hier abhängig vom gewählten Steuerjahr automatisch bei der Berechnung berücksichtigt.

Rechner ↑Inhalt ↑Jahres-Freibetrag aus Lohnsteuerkarte

Auch dieser beeinflusst natürlich die Höhe der monatlich zu entrichtenden Steuer.

Rechner ↑Inhalt ↑Das Ergebnis der Steuerklassen-Berechnung

Der Rechner liefert als Ergebnis Ihrer Eingaben für jede mögliche Steuerklassen-Kombination in den ersten drei Spalten die monatliche steuerliche Belastung für Sie, Ihren Partner und für beide zusammen. Die rechte Spalte zeigt die Differenz zur voraussichtlichen Einkommensteuer. Hieran können Sie ablesen, ob Sie bei Ihrem nächsten Lohnsteuer-Jahresausgleich eher mit einer Steuererstattung rechnen können oder zu einer Steuernachzahlung (bei negativem Wert) aufgefordert werden. Ob Sie die Wahl Ihrer Steuerklassen dabei so ausrichten, um eine Steuererstattung bzw. Steuernachzahlung zu minimieren oder zu maximieren, entscheiden Sie selbst. Sie sollten für Ihre persönliche Situation entscheiden, welche Kombination der Steuerklassen für Sie die günstigste ist. Am Ende des Jahres zahlen Sie ohnehin eine von der Wahl der Steuerklasse unabhängige Einkommensteuer. Das heißt, der monatliche Effekt der Steuerklassenwahl spielt für die jährliche Einkommensteuerschuld keine Rolle. Unterm Strich zahlt man gleich viel.

Rechner ↑Inhalt ↑Worum handelt es sich beim Faktorverfahren?

Ehegatten können als Ersatz zur Steuerklassenkombination 3/5 auch die Steuerklassenkombination 4/4 mit Faktor wählen. Durch das Faktorverfahren wird erreicht, dass bei jedem Ehegatten oder den Lebenspartnern die steuerentlastenden Vorschriften beim eigenen Lohnsteuerabzug berücksichtigt werden. Dieser Vorteil ist bei der Steuerklassenwahl bzw. beim Steuerklassenwechsel zu berücksichtigen. Mit dem Faktor wird außerdem die steuermindernde Wirkung des Splittingverfahrens beim Abzug der Lohnsteuer berücksichtigt. Das Faktorverfahren ist nicht verpflichtend, sondern wird nur auf Antrag beider Ehegatten als Steuerklassenkombination angewendet.

Rechner ↑Inhalt ↑Die möglichen Steuerklassenkombinationen im Überblick

Ehegatten können als Ersatz zur Steuerklassenkombination 3/5 auch die Steuerklassenkombination 4/4 mit Faktor wählen. Durch das Faktorverfahren wird erreicht, dass bei jedem Ehegatten oder den Lebenspartnern die steuerentlastenden Vorschriften beim eigenen Lohnsteuerabzug berücksichtigt werden. Dieser Vorteil ist bei der Steuerklassenwahl bzw. beim Steuerklassenwechsel zu berücksichtigen. Mit dem Faktor wird außerdem die steuermindernde Wirkung des Splittingverfahrens beim Abzug der Lohnsteuer berücksichtigt. Das Faktorverfahren ist nicht verpflichtend, sondern wird nur auf Antrag beider Ehegatten als Steuerklassenkombination angewendet.

Rechner ↑Inhalt ↑3/5 bzw. 5/3

Die Kombination der Steuerklasen 3/5 wird meist gewählt, wenn ein Ehepartner deutlich mehr als der andere verdient. Der besser verdienende erhält dann Steuerklasse 3, während der geringer verdienende Ehepartner in Klasse 5 eingestuft wird. In Klasse 3 fallen verhältnismäßig wenig Steuern an, in 5 relativ viel. Somit wird die regelmäßige Steuerlast zunächst minimiert.

Rechner ↑Inhalt ↑4/4

Die Kombination 4/4 ist vorteilhaft, wenn beide Ehepartner ungefähr gleich viel verdienen.

Rechner ↑Inhalt ↑4/4 mit Faktor

Seit 2010 besteht bei Steuerklasse 4 die Möglichkeit, das Faktorverfahren zu wählen. Das zuständige Finanzamt ermittelt auf Antrag den Faktor, der das Verhältnis der beiden Lohnsteuerbeträge widerspiegelt. Mit diesem Faktor werden die errechneten Lohnsteuern multipliziert. Dadurch wird die stärkere Belastung in Steuerklasse 4 gemildert und Nachzahlungen vermieden.

Rechner ↑Inhalt ↑Ist eine gemeinsame Steuererklärung immer die beste Wahl?

Das sogenannte Ehegattensplitting soll die Steuerlast für verheiratete Paare auf einem verträglichen Level halten. Bei der Einführung dieser Regelung war der Alleinversorger einer Familie das übliche Modell. Da ein einzelnes Einkommen für zwei Personen reichen sollte, wurde auch die Steuerlast auf beide Personen aufgeteilt. Bei Paaren, die beide berufstätig sind, zeigt sich jedoch immer häufiger, dass die getrennte Berechnung der Steuerlast günstiger ausfallen kann. Als Faustregel gilt, je höher der Einkommensunterschied ist, desto vorteilhafter ist die Steuerklassenkombination 3/5.

Bringt eine günstigere Kombination der Steuerklassen auch Verpflichtungen?

Wenn die Einkommenssituation die gemeinsame Steuererklärung sinnvoll macht, müssen beide Partner die entsprechende Steuerklasse beantragen. Wird die Beantragung versäumt, werden die Steuern weiterhin für beide nach Steuerklasse 4 berechnet. Wenn der finanzielle Vorteil des Wechsels nur gering ist, bleibt die Überlegung, den Wechsel nicht zu beantragen. In Steuerklasse 4 ist ein Arbeitnehmer nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Diese Verpflichtung besteht jedoch bei der Kombination aus den Klassen 3 und 5. Ein Wechsel der Steuerklassen wäre also nur sinnvoll, wenn die zu erwartenden Steuerrückzahlungen auch nach Abzug eventueller Kosten für einen Steuerberater noch relevant sind. Der Steuerklassenrechner teilt aus diesem Grund nicht nur die empfohlene Steuerklassenkombination mit, sondern berechnet auch, mit welchen Steuerlasten bei den verschiedenen Modellen zu rechnen ist. Im Formular können daher für beide Ehepartner detailliert alle steuerlich relevanten Daten eingegeben werden. Sollten natürlich Ausgaben bestehen, die unabhängig von den üblichen Pauschalen von der Einkommensteuer abgesetzt werden können, kann sich die tatsächliche Steuerlast vom angegebenen Ergebnis unterscheiden.

Fragen unserer Nutzer und Antworten der Redaktion

  • KommentarKeine Steuernachzahlung bei Steuerklassen-Kombi 3/5?

    Unser Nutzer ma....b.de hatte am 28.11.2020 folgende Frage:
    Sehr geehrte Redaktion,

    warum wird beim Steuerklassenrechner eine Nachzahlung/Erstattung von 0 Euro berechnet, wenn man Steuerklasse 3 / 5 wählt und der Partner kein Einkommen hat? Sollte es nicht gerade wegen der fehlenden Lohnsteuerzahlungen des Partners zu einer höheren Nachzahlung kommen?

    Viele Grüße
    Max S.
    Antwort der Smart-Rechner-Redaktion vom 29.11.2020:
    Sehr geehrter Herr S.,

    vielen Dank für Ihren Hinweis. Ich war nun selber kurz verunsichert und habe die Berechnungslogik des Steuerklassenrechners unter https://www.smart-rechner.de/steuerklassen/rechner.php nochmals überprüft. Wir nutzen hierzu hauptsächlich den jährlich vom Bundesfinanzministerium veröffentlichten Programmablaufplan. Auch unser Gehaltsrechner unter https://www.smart-rechner.de/gehalt/rechner.php und unser Einkommensteuerrechner unter https://www.smart-rechner.de/einkommensteuer/rechner.php beruhen letztlich auf den Anweisungen des Ministeriums.

    Eine Beispieleingabe von 100.000 Euro bei Partner 1 und 100 Euro bei Partner 2 bei ansonsten voreingestellten Werten im Steuerklassenrechner ergibt 2021 eine Lohnsteuerbelastung von 19.128 Euro bei Partner 1 und von 0 Euro bei Partner 2. Bei einer gemeinsamen Einkommensteuerberechnung werden ebenfalls 19.128 Euro fällig, so dass eine Erstattung/Nachzahlung von 0 Euro erforderlich ist. Dies lässt sich auch anhand des Gehaltsrechners und des Einkommensteuerrechners plausibel nachvollziehen: Der Gehaltsrechner berechnet unter Auswahl von „Jahresbrutto“, Eingabe von 100.000 Euro und Auswahl von Steuerklasse III 2021 ebenso 19.128 Euro Lohnsteuer. Und auch der Einkommensteuerrechner liefert unter Angabe des vom Steuerklassenrechner intern ermittelten zu versteuerndem Einkommens in Höhe von 86.982 Euro (darin sind automatische Abzüge von z.B. Kinderfreibeträgen etc. enthalten) und Auswahl des Ehegattensplittings eine Einkommensteuer von 19.128 Euro. Die Ergebnisse aller drei Rechner haben wir verglichen mit den Ergebnissen anderer Berechnungsprogramme, insbesondere mit denen des Finanzministeriums.

    Das damit entstehende und von Ihnen beschriebene Phänomen ist jedoch tatsächlich interessant. Es zeigt sich aber, dass die Kombi III/V zu einer Nachzahlung führt, sobald das Gehalt von Partner 2 steigt. Somit stimmt zumindest die allgemeine Theorie für diese Steuerklassen-Kombi, die aber im Grenzbereich (ein Partner hat fast kein Gehalt) dazu führt, dass keine Steuernachzahlung erforderlich ist.

    Mit herzlichen Grüßen
    Stefan Banse
  • KommentarGibt es eine Möglichkeit die bestmöglichste Alternative zur Steuerklasse berechnen lassen?

    Unser Nutzer ke....b.de hatte am 23.07.2020 folgende Frage:
    Hallo liebes Smart Rechner Team,
    gibt es eine Möglichkeit die bestmöglichste Alternative zur Steuerklasse berechnen lassen?
    Wir erwarten Ende September ein Kind und überlegen, ob wir von Steuerklasse 4/4 zu 3/5 wechseln sollen, da ich Elterngeldbezug haben werde.
    Bieten Sie eine solche Berechnung an? wenn ja, was würde das denn ca. kosten?
    Leider komm ich mit den Online Rechnern nicht klar.
    Finanzamt verweist mich an Steuerberater, Steuerberater an Finanzamt,....
    Steuerberater berät wieder nur eigene Mandanten,....
    Ein unermüdlicher Kreislauf :-(
    Ich hoffe sie können ein Licht ins Dunkel bringen :-)
    viele Grüße
    Kerstin D.
    Antwort der Smart-Rechner-Redaktion vom 23.07.2020:
    Sehr geehrte Frau R.,
    vielen Dank für Ihre Anfrage. Haben Sie denn bereits unseren Steuerklassenrechner ausprobiert? Damit können sie anhand Ihrer Angaben sehen, wie sich die Änderung der Steuerklasse auf das monatliche Gehalt auswirkt und damit für das künftige Elterngeld ändert.
    Die Steuerklasse beeinflusst ja ansonsten nur den monatlichen Abzug der Lohnsteuer. Mit der jährlichen Steuererklärung wird die Einkommensteuer unabhängig von jeder Steuerklasse berechnet und die vorab gezahlte Lohnsteuer letztlich damit verrechnet. Insofern ist es ratsam, die Steuerklasse für das Elterngeld so zu wählen, dass ein möglichst hohes Monatsnetto dabei herauskommt. Dazu könnten Sie z.B. auch den Lohnsteuerrechner nutzen.
    Individuelle Einzelberechnungen können und dürfen wir leider auch nicht ausführen, da wir keine Steuerberater sind.
    Ich hoffe, ich konnte Ihnen weiterhelfen und verbleibe mit herzlichen Grüßen
  • FrageHaben Sie auch eine Frage zum Thema Steuerklassen?

    Haben Sie fachliche Fragen, dann hilft Ihnen unsere fachliche Beratung gerne weiter.

Quellenangaben

Insbesondere die Informationen folgender Quellen haben wir für die Themenwelt "Steuerklassen" verwendet:

Letzte Aktualisierung am 16.03.2021

Die letzten Änderungen in der Themenwelt "Steuerklassen" wurden am 16.03.2021 umgesetzt durch Michael Mühl. Hauptsächlich wurde folgendes aktualisiert:

  • 16.03.2021: Veröffentlichung neuer Ratgeber zu den sechs Steuerklassen: Steuerklasse 1 bis Steuerklasse 6
  • 12.11.2020: Anpassung des Steuerklassenrechners sowie der dazugehörigen Texte an die Lohnsteuerberechnung für 2021
  • Redaktionelle Überarbeitung aller Texte in dieser Themenwelt
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