Wenn zwei Menschen heiraten, steht ihnen eine Wahlmöglichkeit bezüglich der Steuerklassen offen. Je nach der Kombination innerhalb des Ehepaares werden andere Regeln der Berechnung genutzt. Durch die Zusammenlegung von Freibeträgen oder strikte Trennung der Einkommen kann je nach Einkommensunterschied gespart werden. Mit unserem Steuerklassenrechner können Sie erfahren, welche Kombination in Ihrem Fall die Günstigste ist.
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Themenüberblick zum Steuerklassenrechner
Inhalt
Anzahl der Kinder
Kinderlose ab 24 Jahren zahlen einen etwas höheren Beitrag zur Pflegepflichtversicherung.
Familien mit mehreren Kindern zahlen hingegen einen reduzierten Beitrag.
Beides wirkt sich letztlich auf die Höhe der Lohnsteuer aus.
Krankenversicherung
Seit 2015 ist der Krankenkassen-Einheitstarif von der Bundesregierung auf 14,6 Prozent zzgl. Zusatzbeitrag (siehe unten) festgelegt.
Dies ist der normale Beitragssatz für die gesetzliche Krankenversicherung. Arbeitgeber und Arbeitnehmer übernehmen jeweils die
Hälfte davon. Der ermäßigte Satz beträgt 14,0 Prozent zzgl. Zusatzbeitrag und gilt für Arbeitnehmer, die keinen Anspruch auf Krankengeld
haben. Dazu gehören z.B. Vorruhestandsgeldbezieher und Arbeitnehmer die eine Rente oder eine
Pension beziehen. Auch in diesem Fall wird der Beitrag zur Hälfte vom Arbeitnehmer geleistet. Nach Auswahl von "privat versichert "
erhalten Sie weitere Eingabefelder zur Angabe Ihrer monatlichen Beiträge zur privaten Krankenversicherung.
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Bringt eine günstigere Kombination der Steuerklassen auch Verpflichtungen?
Wenn die Einkommenssituation die gemeinsame Steuererklärung sinnvoll macht, müssen beide Partner die entsprechende Steuerklasse beantragen. Wird die Beantragung versäumt, werden die Steuern weiterhin für beide nach Steuerklasse 4 berechnet. Wenn der finanzielle Vorteil des Wechsels nur gering ist, bleibt die Überlegung, den Wechsel nicht zu beantragen. In Steuerklasse 4 ist ein Arbeitnehmer nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Diese Verpflichtung besteht jedoch bei der Kombination aus den Klassen 3 und 5. Ein Wechsel der Steuerklassen wäre also nur sinnvoll, wenn die zu erwartenden Steuerrückzahlungen auch nach Abzug eventueller Kosten für einen Steuerberater noch relevant sind. Der Steuerklassenrechner teilt aus diesem Grund nicht nur die empfohlene Steuerklassenkombination mit, sondern berechnet auch, mit welchen Steuerlasten bei den verschiedenen Modellen zu rechnen ist. Im Formular können daher für beide Ehepartner detailliert alle steuerlich relevanten Daten eingegeben werden. Sollten natürlich Ausgaben bestehen, die unabhängig von den üblichen Pauschalen von der Einkommensteuer abgesetzt werden können, kann sich die tatsächliche Steuerlast vom angegebenen Ergebnis unterscheiden.
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Fragen unserer Nutzer und Antworten der Redaktion
Quellenangaben
Insbesondere die Informationen folgender Quellen haben wir für die Themenwelt "Steuerklassen" verwendet:
- Bundesfinanzministerium - Lohnsteuer
- Beitragssätze zur Sozialversicherung bei Wikipedia
- Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung Regierungsentwurf 2023 (Bundesministerium Für Arbeit und Soziales), Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2023 (Juris und Bundesministerium der Justiz)
- Wikipedia - Altersentlastungsbetrag
Letzte Aktualisierung
Diese Seite der Themenwelt "Steuerklassen" wurde zuletzt am 19.06.2023 redaktionell überprüft oder ergänzt durch Michael Mühl. Sie entspricht dem aktuellen Stand.
Änderungen in Themenwelt "Steuerklassen"
- 19.06.2023: Berücksichtigung der Lohnsteuerauswirkungen aufgrund erhöhter Pflegeversicherungsbeiträge ab 1. Juli 2023 wegen des Pflegeunterstützungs- und entlastungsgesetzes (PUEG) im Steuerklassenrechner.
- 16.12.2022: Erhöhung des Arbeitnehmerpauschbetrages von 1.200 auf 1.230 Euro und des Entlastungsbetrages für Alleinerziehende von 4.008 auf 4.260 Euro im Steuerklassenrechner gemäß des vom Bundesrat verabschiedeten Jahressteuergesetzes.
- 20.11.2022: Anpassung des Steuerklassenrechners sowie der dazugehörigen Texte an die Lohnsteuerberechnung für 2023
- 20.05.2022: Berücksichtigung des für 2022 rückwirkenden Steuerentlastungspakets im Steuerklassenrechner
- 10.11.2021: Anpassung des Steuerklassenrechners sowie der dazugehörigen Texte an die Lohnsteuerberechnung für 2022
- 16.03.2021: Veröffentlichung neuer Ratgeber zu den sechs Steuerklassen: Steuerklasse 1 bis Steuerklasse 6
- Redaktionelle Überarbeitung dieser Seite
Keine Steuernachzahlung bei Steuerklassen-Kombi 3/5?
Sehr geehrte Redaktion,
warum wird beim Steuerklassenrechner eine Nachzahlung/Erstattung von 0 Euro berechnet, wenn man Steuerklasse 3 / 5 wählt und der Partner kein Einkommen hat? Sollte es nicht gerade wegen der fehlenden Lohnsteuerzahlungen des Partners zu einer höheren Nachzahlung kommen?
Viele Grüße
Max S.
Sehr geehrter Herr S.,
vielen Dank für Ihren Hinweis. Ich war nun selber kurz verunsichert und habe die Berechnungslogik des Steuerklassenrechners unter https://www.smart-rechner.de/steuerklassen/rechner.php nochmals überprüft. Wir nutzen hierzu hauptsächlich den jährlich vom Bundesfinanzministerium veröffentlichten Programmablaufplan. Auch unser Gehaltsrechner unter https://www.smart-rechner.de/gehalt/rechner.php und unser Einkommensteuerrechner unter https://www.smart-rechner.de/einkommensteuer/rechner.php beruhen letztlich auf den Anweisungen des Ministeriums.
Eine Beispieleingabe von 100.000 Euro bei Partner 1 und 100 Euro bei Partner 2 bei ansonsten voreingestellten Werten im Steuerklassenrechner ergibt 2021 eine Lohnsteuerbelastung von 19.128 Euro bei Partner 1 und von 0 Euro bei Partner 2. Bei einer gemeinsamen Einkommensteuerberechnung werden ebenfalls 19.128 Euro fällig, so dass eine Erstattung/Nachzahlung von 0 Euro erforderlich ist. Dies lässt sich auch anhand des Gehaltsrechners und des Einkommensteuerrechners plausibel nachvollziehen: Der Gehaltsrechner berechnet unter Auswahl von „Jahresbrutto“, Eingabe von 100.000 Euro und Auswahl von Steuerklasse III 2021 ebenso 19.128 Euro Lohnsteuer. Und auch der Einkommensteuerrechner liefert unter Angabe des vom Steuerklassenrechner intern ermittelten zu versteuerndem Einkommens in Höhe von 86.982 Euro (darin sind automatische Abzüge von z.B. Kinderfreibeträgen etc. enthalten) und Auswahl des Ehegattensplittings eine Einkommensteuer von 19.128 Euro. Die Ergebnisse aller drei Rechner haben wir verglichen mit den Ergebnissen anderer Berechnungsprogramme, insbesondere mit denen des Finanzministeriums.
Das damit entstehende und von Ihnen beschriebene Phänomen ist jedoch tatsächlich interessant. Es zeigt sich aber, dass die Kombi III/V zu einer Nachzahlung führt, sobald das Gehalt von Partner 2 steigt. Somit stimmt zumindest die allgemeine Theorie für diese Steuerklassen-Kombi, die aber im Grenzbereich (ein Partner hat fast kein Gehalt) dazu führt, dass keine Steuernachzahlung erforderlich ist.
Mit herzlichen Grüßen
Stefan Banse
Gibt es eine Möglichkeit die bestmöglichste Alternative zur Steuerklasse berechnen lassen?
Hallo liebes Smart Rechner Team,
gibt es eine Möglichkeit die bestmöglichste Alternative zur Steuerklasse berechnen lassen?
Wir erwarten Ende September ein Kind und überlegen, ob wir von Steuerklasse 4/4 zu 3/5 wechseln sollen, da ich Elterngeldbezug haben werde.
Bieten Sie eine solche Berechnung an? wenn ja, was würde das denn ca. kosten?
Leider komm ich mit den Online Rechnern nicht klar.
Finanzamt verweist mich an Steuerberater, Steuerberater an Finanzamt,....
Steuerberater berät wieder nur eigene Mandanten,....
Ein unermüdlicher Kreislauf :-(
Ich hoffe sie können ein Licht ins Dunkel bringen :-)
viele Grüße
Kerstin D.
Sehr geehrte Frau R.,
vielen Dank für Ihre Anfrage. Haben Sie denn bereits unseren Steuerklassenrechner ausprobiert? Damit können sie anhand Ihrer Angaben sehen, wie sich die Änderung der Steuerklasse auf das monatliche Gehalt auswirkt und damit für das künftige Elterngeld ändert.
Die Steuerklasse beeinflusst ja ansonsten nur den monatlichen Abzug der Lohnsteuer. Mit der jährlichen Steuererklärung wird die Einkommensteuer unabhängig von jeder Steuerklasse berechnet und die vorab gezahlte Lohnsteuer letztlich damit verrechnet. Insofern ist es ratsam, die Steuerklasse für das Elterngeld so zu wählen, dass ein möglichst hohes Monatsnetto dabei herauskommt. Dazu könnten Sie z.B. auch den Lohnsteuerrechner nutzen.
Individuelle Einzelberechnungen können und dürfen wir leider auch nicht ausführen, da wir keine Steuerberater sind.
Ich hoffe, ich konnte Ihnen weiterhelfen und verbleibe mit herzlichen Grüßen