Einkommensteuer­rechner 2025

Alles Wissenswerte zur Berechnung der Einkommensteuer

So funktioniert der Einkommensteuerrechner

Mit unserem Einkommensteuerrechner 2025 finden Sie schnell heraus, wie viel Einkommensteuer Sie voraussichtlich zahlen müssen – und was nach Abzug von Steuern übrig bleibt. Geben Sie einfach Ihr zu versteuerndes Einkommen ein. Optional können Sie auch Angaben zu außerordentlichen Einkünften, Lohnersatzleistungen, Kirchensteuer und dem Ehegattensplitting machen.

Der Rechner zeigt Ihnen dann auf einen Blick die Steuerlast und Ihr verfügbares Netto. So bekommen Sie eine klare Vorstellung von Ihrer Steuerbelastung – ganz ohne komplizierte Formeln oder Fachwissen.

Eingabehilfen zum Einkommensteuer­rechner 2025

Steuerjahr

Wählen Sie das Jahr aus, für das Sie die Einkommensteuer berechnen möchten. Die Einkommensteuer ist eine Jahressteuer und richtet sich nach dem Einkommensteuergesetz. Grundlage ist das Einkommen eines Kalenderjahres. Steuerpflichtig sind alle natürlichen Personen, die in Deutschland wohnen oder sich hier aufhalten.

Bei Arbeitnehmern übernimmt der Arbeitgeber die Lohnsteuer-Anmeldung. Dabei werden alle persönlichen Daten wie Bruttoeinkommen, Steuerklasse, Kinderfreibetrag, Soli und Kirchensteuer berücksichtigt. Alle anderen Steuerpflichtigen müssen ihre Erklärung selbst beim Finanzamt abgeben – das geht inzwischen nur noch online.

Die Steuererklärung muss bis zum 31. Mai des Folgejahres eingereicht werden. Mit Steuerberater verlängert sich die Frist in der Regel.

Zu versteuerndes Einkommen

Geben Sie bitte Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen ein – ohne außerordentliche Einkünfte (z. B. Abfindungen) und ohne Entgeltersatzleistungen (z. B. Kurzarbeitergeld). Grob gesagt ist das: die Summe aller Einkünfte minus Freibeträge (z. B. Kinderfreibeträge), Sonderausgaben und außergewöhnlicher Belastungen.

Wichtig: Ziehen Sie den Grundfreibetrag über 12.096 Euro bzw. 24.192 Euro bei Zusammenveranlagung (Stand 2025) nicht ab – der wird automatisch bei der Berechnung berücksichtigt.

Wenn Sie Ehegattensplitting wählen, geben Sie bitte auch das Einkommen Ihres Partners ein.

Die Grundlage für die Berechnung der Einkommensteuer ist das sogenannte zu versteuernde Einkommen (zvE). Diesen Wert finden Sie auch im Steuerbescheid. Ausgangspunkt ist immer das Bruttoeinkommen – also ohne Abzüge für Steuern oder Sozialabgaben.

Davon dürfen Sie alle Kosten abziehen, die notwendig waren, um das Einkommen zu erzielen: Bei Angestellten sind das Werbungskosten, bei Selbstständigen der Gewinn laut Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder Bilanz.

Zu versteuerndes Einkommen
	Einkünfte aus nicht­selbstständiger Arbeit (Lohn oder Gehalt, brutto)
+	Einkünfte aus Gewerbebetrieb (Gewinn eines Unternehmens)
+	Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
+	Einkünfte aus selbstständiger Arbeit (z. B. Freiberufler)
+	Einkünfte aus Kapitalvermögen (Zinsen oder Beteiligungsgewinne, wenn sie nicht der Abgeltungssteuer unterliegen)
+	Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
=	Summe aller Einkünfte
-	Altersentlastungsbetrag
-	Freibeträge (auch Kinderfreibeträge)
-	Anrechenbare Verluste aus Vorjahren
-	Sonderausgaben
-	Außergewöhnliche Belastungen
=	Zu versteuerndes Einkommen

Außerordentliche Einkünfte

Geben Sie bitte – falls im Steuerjahr erhalten – Ihre außerordentlichen Einkünfte ein, ggf. nach Abzug eines Freibetrags. Typische Beispiele für außerordentliche Einkünfte sind:

• Abfindungen
• Veräußerungsgewinne
• Jubiläumszuwendungen

Diese Einkünfte unterliegen der sogenannten Fünftelregelung und werden vom Rechner entsprechend berücksichtigt.

Entgeltersatz­leistungen

Geben Sie bitte die Höhe der Entgeltersatzleistungen an, die Sie im Steuerjahr erhalten haben. Diese Leistungen erhalten Steuerpflichtige oft, wenn sie vorübergehend kein Einkommen erzielen können, zum Beispiel:

• Kurzarbeitergeld
• Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse zum Kurzarbeitergeld
• Arbeitslosengeld
• Krankengeld
• Mutterschaftsgeld
• Elterngeld
• Insolvenzgeld
• nicht jedoch Bürgergeld

Diese Entgeltersatzleistungen sind steuerfrei und zählen nicht zum jährlichen Einkommen, unterliegen aber dem Progressionsvorbehalt.

Kirchensteuer

Wählen Sie bitte den Kirchensteuersatz aus. Der Kirchensteuersatz beträgt derzeit in Bayern und Baden-Württemberg 8 Prozent und in den übrigen Bundesländern 9 Prozent der Einkommensteuer.

Ehegattensplitting

Wählen Sie bitte aus, ob der Splittingtarif oder der Grundtarif gelten soll. Der Splittingtarif gilt für Ehepaare mit gemeinsamer Veranlagung. Der Grundtarif gilt für Unverheiratete oder getrennt veranlagte Ehepaare.

Bei der Zusammenveranlagung werden beide Einkommen zusammengezählt. Die Steuer wird auf die Hälfte berechnet und anschließend verdoppelt – das nennt man Ehegattensplitting.

Durch die Steuerprogression ist diese Variante meist günstiger, wenn die Einkommen unterschiedlich hoch sind.

Bei getrennter Veranlagung wird jeder Ehegatte einzeln besteuert. In manchen Fällen kann das günstiger sein als die gemeinsame Veranlagung.