Soli-Rechner 2025

Alles zum Solidaritätsbeitrag

Abbau des Soli seit 2021

Ein Großteil der Steuerzahler muss seit 2021 keinen Solidaritätszuschlag mehr zahlen. Die Auswirkungen können Sie mit unserem Soli-Rechner berechnen. Die 2025 erneut erhöhte Soli-Freigrenze von 19.950 Euro wird im Rechner natürlich berücksichtigt.

Wer muss 2025 noch Soli zahlen?

Der Soli beträgt 2025 weiterhin 5,5 Prozent der Einkommensteuer, jedoch mit deutlich höheren Freigrenzen. Für Einzelveranlagte liegt sie nun bei 19.950 Euro statt damals bei 972 Euro, für gemeinsam Veranlagte bei 39.900 Euro statt 1.944 Euro. Erst darüber fällt der Soli an.

Beim Überschreiten der Soli-Freigrenzen greift ein gleitender Übergang: Der Soli beträgt maximal 11,9 Prozent der Differenz zwischen der Einkommensteuer und der Freigrenze.

Wie hoch sind die Freibeträge beim Solidaritätsbeitrag?

Grundsätzlich beträgt der Solidaritätszuschlag 5,5 Prozent von der berechneten Einkommensteuer. Jedoch wird der Soli erst ab einer bestimmten Höhe dieser Einkommensteuer berechnet. Die Freigrenzen werden mittels folgender Tabelle veranschaulicht.

Gleitender Übergang nach Überschreiten der Freigrenzen

Sobald die Einkommensteuer die jeweilige Freigrenze für den Soli überschreitet, werden nicht gleich die vollen 5,5 Prozent davon als Soli berechnet. Mit Hilfe einer gesonderten Berechnung wird dafür gesorgt, dass die Höhe des Soli ab Überschreitung der Freigrenzen langsam anwächst. Dafür sorgt § 4, Satz 2 des Solidaritäts­zuschlag­gesetz: Der Soli darf seit 2021 demnach nicht mehr betragen als 11,9 Prozent des Unterschieds­betrags zwischen Einkommensteuer und Freigrenze.

Durch diese Berechnung beträgt beispiels­weise der Soli bei Zusammen­veranlagung nach Überschreiten der 2025 geltenden Freigrenze von 39.900 Euro nicht gleich 5,5 Prozent, sondern nur wenige Cent. Dadurch sind erst ab einer bestimmten Einkommensteuer­last die vollen 5,5 Prozent Soli zu berechnen, wie die folgende Tabelle zeigt.