Brutto-Netto-Rechner 2025 | Gehaltsrechner 2025

Themenüberblick zum Brutto-Netto-Rechner

So funktioniert der Brutto-Netto-Rechner

Was bleibt vom Gehalt übrig? Mit dem Brutto-Netto-Rechner finden Sie blitzschnell heraus, wie viel netto auf Ihrem Konto landet. Geben Sie einfach Ihr Bruttogehalt sowie ein paar persönliche Angaben ein – und der Rechner zeigt Ihnen detailliert, welche Steuern und Abgaben abgezogen werden.

Der Rechner basiert auf den aktuellen gesetzlichen Vorgaben des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) und berücksichtigt alle relevanten Faktoren: Steuerklasse, Bundesland, Kirchensteuer, Krankenversicherungsbeitrag und vieles mehr.

Ideal für Angestellte, Arbeitgeber und alle, die einen klaren Überblick über Lohnabzüge und Arbeitgeberkosten brauchen!

Änderungen bei Gehaltsberechnung für 2025

Für das Jahr 2025 wurden bei der Gehaltsberechnung hauptsächlich folgende Änderungen gegenüber dem Vorjahr berücksichtigt:

• Der Grundfreibetrag wurde auf 12.096 Euro angehoben.
• Der Einkommensteuertarif wurde angepasst.
• Der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz zur Krankenkasse liegt nun bei 2,5 %.
• Die Freibeträge für Kinder wurden auf 4.800 Euro (einzeln) bzw. 9.600 Euro (gemeinsam) erhöht.
• Die Beitrags­bemessungs­grenze für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung beträgt nun 66.150 Euro.
• Die Beitrags­bemessungs­grenze der Rentenversicherung liegt bei 96.600 Euro – sowohl im Westen als auch im Osten.
• Die steuerliche Ermäßigung für Abfindungen (Fünftelregelung) ist 2025 nur noch über die Einkommensteuererklärung möglich.

Eingabehilfe zum Brutto-Netto-Rechner

Steuerjahr

Bitte wählen Sie im Gehaltsrechner das Steuerjahr, für das Sie die Berechnung durchführen möchten.

Bruttolohn

Bitte geben Sie Ihren Bruttolohn in Euro an – passend zum gewählten Zeitraum (Jahres-, Monats-, Wochen- oder Tagesbrutto) auf der linken Seite des Gehaltsrechners.

Geburtsjahr

Bitte wählen Sie im Brutto-Netto-Rechner Ihr Geburtsjahr aus. Wer zu Beginn eines Kalenderjahres 64 Jahre alt ist, hat ab diesem Jahr Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag.

Im Jahr 2005 betrug dieser Freibetrag 40 % des Arbeitslohns (maximal 1.900 Euro). Seitdem wird er durch das Alterseinkünftegesetz (AltEinkG) jedes Jahr schrittweise reduziert:

• Ab 2006: Kürzung um 1,6 Prozentpunkte pro Jahr
• Ab 2020: nur noch 0,8 Prozentpunkte jährlich
• Seit 2023: nur noch 0,4 Prozentpunkte jährlich
• Im Jahr 2058 fällt der Freibetrag komplett weg

Beispiele: 2024: 13,6 % und maximal 646 Euro und 2025: 13,2 % und maximal 627 Euro

Wichtig: Es gilt Bestandsschutz. Das heißt, die Höhe Ihres Freibetrags richtet sich nach dem Jahr, in dem Sie erstmals berechtigt waren. Daher wird hier über Ihr Geburtsjahr geprüft, ab wann Sie anspruchsberechtigt waren. Liegt dieses sogenannte Erstberechtigungsjahr vor 2005, gilt dauerhaft der damalige Freibetrag.

Kinderfreibeträge

Kinderfreibeträge (wie sie auf der Lohnsteuerkarte vermerkt sind) werden nur in den Steuerklassen I bis IV berücksichtigt. Sie wirken sich außerdem nur auf den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer aus – nicht auf die eigentliche Lohnsteuer, da das Kindergeld Vorrang hat.

Im Rechner wird der Kinderfreibetrag vom Bruttolohn abgezogen. Erst danach wird der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls die Kirchensteuer berechnet.

Steuerklasse

I: Für Ledige, Geschiedene, Verwitwete oder getrennt lebende Verheiratete – wenn keine günstigere Steuerklasse möglich ist.

II: Für Alleinerziehende mit Kind im Haushalt (mit Kindergeld oder Freibetrag). Seit 2022 wird der Entlastungsbetrag automatisch berücksichtigt. Für jedes weitere Kind können 240 € zusätzlich als Freibetrag eingetragen werden.

III: Für verheiratete Arbeitnehmer, wenn nur ein Ehepartner verdient (oder der andere in Steuerklasse V ist). Beide müssen zusammenleben und in Deutschland wohnen.

IV: Für verheiratete Paare, wenn beide verdienen, unbeschränkt steuerpflichtig sind und zusammenleben. Optional: das Faktorverfahren zur gerechteren Verteilung der Lohnsteuer.

V: Für Ehepartner desjenigen, der Steuerklasse III gewählt hat. Gilt nur gemeinsam mit III.

VI: Für Zweit- oder Nebenjobs mit zusätzlichem Arbeitslohn. Hier werden keine Freibeträge mehr berücksichtigt.

Kinder

Die Angaben zur Kinderzahl sind wichtig für die Berechnung der Pflegeversicherung. 2025 beträgt der Beitragssatz 3,60 %. Davon zahlen Arbeitnehmer und Arbeitgeber je 1,80 %.

Kinderlose ab 23 Jahren zahlen zusätzlich 0,60 %. Der Arbeitnehmeranteil steigt dadurch auf 2,40 %.

Eltern mit mindestens einem Kind zahlen diesen Zuschlag nicht. Ab dem zweiten Kind gibt es weitere Entlastungen von 0,25 % pro Kind – bis maximal 1,00 %:

• 1 Kind: 1,80 %
• 2 Kinder: 1,55 %
• 3 Kinder: 1,30 %
• 4 Kinder: 1,05 %
• 5+ Kinder: 0,80 %

Die Entlastung gilt, bis das jeweilige Kind 25 Jahre alt ist.

In Sachsen zahlen Arbeitnehmer 0,5 % mehr, Arbeitgeber 0,5 % weniger – als Ausgleich für den zusätzlichen Feiertag (Buß- und Bettag).

Arbeitsstelle in Bundesland

Bitte wählen Sie hier aus, in welchem Bundesland sich Ihre Arbeitsstelle befindet.

Bis einschließlich 2024 war das Bundesland entscheidend für die Höhe der Beitragsbemessungsgrenze in der Renten- und Arbeitslosenversicherung. In den westdeutschen Bundesländern lag die Grenze höher als im Osten. Ab 2025 entfällt dieser Unterschied – die Beitragsbemessungsgrenze ist nun bundesweit einheitlich.

Für in Sachsen arbeitende Arbeitnehmer gilt weiterhin: Sie zahlen 0,5 Prozentpunkte mehr zur Pflegeversicherung, dafür zahlt der Arbeitgeber 0,5 Prozentpunkte weniger. Als Ausgleich haben Beschäftigte in Sachsen einen zusätzlichen Feiertag – den Buß- und Bettag.

Kirchensteuer

Bitte wählen Sie hier aus, ob Sie kirchensteuerpflichtig sind. Der Kirchensteuersatz beträgt aktuell in Bayern und Baden-Württemberg 8 %, in allen anderen Bundesländern 9 %.

Rentenversicherungs­pflicht

Bitte geben Sie im Gehaltsrechner an, ob Sie rentenversicherungspflichtig sind.

Für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer gilt die Allgemeine Lohnsteuertabelle. Wer nicht versicherungspflichtig ist – zum Beispiel Beamte oder Gesellschafter-Geschäftsführer – wird nach der Besonderen Tabelle besteuert. Diese enthält eine niedrigere Vorsorgepauschale.

Krankenversicherung

Seit 2015 gilt in Deutschland ein einheitlicher Beitragssatz für die gesetzliche Krankenversicherung von 14,6 %. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich diesen Beitrag – jeder zahlt 7,3 %.

Für bestimmte Personen, zum Beispiel Vorruhestandsgeldempfänger oder Rentner ohne Anspruch auf Krankengeld, gilt der ermäßigte Beitragssatz von 14,0 %. Auch hier wird der Beitrag je zur Hälfte getragen.

Wenn Sie im Rechner "privat versichert" auswählen, können Sie zusätzlich Ihre monatlichen Beiträge zur privaten Krankenversicherung eingeben.

Zusatzbeitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung

Der durchschnittliche Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung liegt 2025 bei 2,5 % (2024: 1,7 %). Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen diesen Beitrag je zur Hälfte. Das wird im Gehaltsrechner automatisch berücksichtigt.

Früher musste der Zusatzbeitrag allein vom Arbeitnehmer gezahlt werden. Heute teilen sich beide Parteien auch diesen Anteil.

Wie hoch der Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse ist, erfahren Sie im Krankenkassen-Beitragsrechner.

Weitere Einkünfte / Einträge in LSt-Karte

Wenn Sie "ja" auswählen, erscheinen zusätzliche Felder. Dort können Sie z.B. Abfindungen, Jahresfreibeträge oder andere Einträge von der Lohnsteuerkarte angeben.

Bezüge aus mehrjähriger Tätigkeit

Bezüge aus mehrjähriger Tätigkeit – wie z.B. Abfindungen – wurden bis Ende 2024 bei der Lohnsteuer mit der günstigen Fünftelregelung besteuert. Seit 2025 gilt das nicht mehr.

Diese Bezüge sind aber weiterhin sozialversicherungsfrei. Bei der Einkommensteuer kann die Fünftelregelung weiterhin genutzt werden. So lässt sich eventuell zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückholen.

Dabei wird nur ein Fünftel der Einnahmen versteuert – das Ergebnis dann verfünffacht. Das lohnt sich vor allem bei geringem Einkommen.

Freibetrag auf Lohnsteuerkarte

Tragen Sie ggf. den Jahresfreibetrag aus Ihrer Lohnsteuerkarte in den Gehaltsrechner ein.

Hinzurechnungsbetrag auf LSt-Karte

Tragen Sie ggf. den Hinzurechnungsbetrag aus Ihrer ersten Lohnsteuerkarte ein – nur bei mehreren Arbeitsverhältnissen bzw. Lohnsteuerkarten.