Steuern und Abgaben bei 450-Euro-Job

Minijob-Rechner 2023

Thema Minijob ﹣ Rechner

Überlegen Sie einen Minijob anzutreten? Beschäftigen Sie eine Putzhilfe auf 520 Euro-Basis (bis einschließlich September 2022 auf 450-Euro-Basis)? Wollen Sie geringfügig Beschäftigte in Ihrem Betrieb einstellen? Sie alle möchten wissen, ob hierfür Sozial­versicherungs­leistungen, Steuern und sonstige Abgaben anfallen. Mit dem Minijob-Rechner erfahren Arbeitgeber und Arbeinehmer im Handumdrehen, welche finanziellen Auswirkungen die Beschäftigung auf Minijob-Basis hat. Zahlreiche Informationen verbergen sich auch hinter den Info-Buttons im Ergebnis des Minijob-Rechners. So werden zum Beispiel bei Ausübung im Privathaushalt interessante Steuertipps beim Info-Button Gesamtaufwand eingeblendet.

Werbung

Weiterführende Informationen zu Minijob

Die 10 wichtigsten Tipps
Beratung durch Experten

Alles Wissenswerte zum Minijob

Rechner ↑Inhalt ↑

Ist Minijob und 450-Euro-Job das gleiche?

Ja. Minijob bzw. 450-Euro-Job sind gebräuchliche Begriffe für den unter § 8 SGB IV geregelten Begriff der "Geringfügigen Beschäftigung". Seit Oktober 2022 hat sich das geändert, denn mit dem 1. Oktober 2022 wurde die Geringfügigkeitsgrenze von 450 Euro auf 520 Euro erhöht. Das heißt, bis zu einem monatlichen Lohn in Höhe dieser Grenze gilt eine Beschäftigung auch 2023 als geringfügige Beschäftigung.

Rechner ↑Inhalt ↑

Was ist am Minijob besonders?

Für den Minijobber ist die Beschäftigung bis auf einen Anteil zur gesetzlichen Rentenversicherung sozialversicherungs- und steuerfrei. Von der Beitragspflicht zur Rentenversicherung kann er sich jedoch ohne weiteres befreien lassen. Dann erhält er netto genauso viel wie brutto. Die Anstellung einer Putzhilfe bzw. Haushaltshilfe ist für den Arbeitgeber u.a. aufgrund der besonders niedrigen Sozial­versicherungs­beiträge und Steuern sehr lukrativ.

Was andere Leser auch gelesen haben


Rechner ↑Inhalt ↑

Welche Abgaben trägt der Arbeitgeber beim Minijob?

Das trägt der Arbeitgeber Minijob in
Betrieben
Minijob in
Privathaushalten
Krankenversicherung 13 Prozent 5 Prozent
Rentenversicherung 15 Prozent 5 Prozent
Pauschalsteuer (enthält Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) 2 Prozent 2 Prozent
Umlage U1 - Lohnfortzahlung wg. Krankheit 0,9 Prozent 0,9 Prozent
Umlage U2 - Mutterschutzaufwendungen 0,29 Prozent 0,29 Prozent
Umlage U3 - Insolvenzgeldumlage 0,06 Prozent  
Unfallversicherung 1.3 Prozent* 1,6 Prozent**
Abgaben gesamt 32,55 Prozent*** 14,79 Prozent

(Stand 2023)
*   Bei gewerblichen Minijobs wird ein individueller, vom jeweiligen Gewerbe und Gefahrenklasse abhängiger Satz erhoben. Im Mittel sind dies 1,3 Prozent gemäß Angaben der Deutschen gesetzlichen Unfallversicherung (DGUV)
**  Festgelegter Einheitsbeitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung
*** 31,25 Prozent zzgl. 1,3 Prozent als mittleren Satz für die gesetzliche Unfallversicherung gemäß Angaben der Deutschen gesetzlichen Unfallversicherung (DGUV)

Rechner ↑Inhalt ↑

Worin unterscheiden sich Minijobs im Privathaushalt und Minijobs im Betrieb?

Unterschieden wird, ob der Minijob als Haushaltshilfe bzw. Putzhilfe im Privathaushalt oder anderweitig in einem Betrieb durchgeführt wird. Abhängig davon ist, wie viele und welche Steuer- und Sozialabgaben gemacht werden müssen. Grundsätzlich fallen für die Ausübung eines Minijobs in Form haushaltsnaher Dienstleistungen geringere Abgaben an, als bei einer gewerblichen Beschäftigung. Eine haushaltsnahe Dienstleistung ist im Einkommensteuergesetz definiert. Es geht dabei um Arbeiten in privaten Haushalten, die sonst gewöhnlich durch Mitglieder dieses Haushalts erledigt werden. Dazu zählen z.B. Putzen, Fenster putzen, Waschen, Bügeln, Kochen, Nähen, Einkaufen, Backen und auch Gartenarbeiten.

Rechner ↑Inhalt ↑

Verzicht auf Rentenversicherungspflicht

Minijobber können sich nach § 6 Abs. 1b SGB VI durch schriftlichen Antrag beim Arbeitgeber von der Pflicht zur Zahlung von Beiträgen für die gesetzliche Rentenversicherung befreien lassen. Falls der Minijob bereits vor 2013 bestand und die alte 400 Euro-Grenze nach wie vor nicht überschritten ist, besteht ohnehin keine Versicherungspflicht. Seit Anfang 2013 unterliegen neu angetretene Minijobs der Rentenversicherung, so dass der Arbeitgeber einen Pauschalbeitrag in Höhe von 15 Prozent bzw. 5 Prozent (Minijob in Privathaushalt) trägt. Der Minijobber muss den Beitrag auf die Höhe des allgemeinen Satzes der gesetzlichen Rentenversicherung von 18,6 Prozentpunkten (Stand 2022) aufstocken, so dass er einen Anteil von 3,6 Prozent bzw. 13,6 Prozent (Minijob in Privathaushalt) hat. Wie erwähnt, können sich Minijobber von dieser Pflicht befreien lassen, der Arbeitgeber muss jedoch in jedem Fall den oben angegebenen Pauschalbetrag in Höhe von 15 Prozent bzw. 5 Prozent beisteuern.

Rechner ↑Inhalt ↑

Achtung: Rentenversicherung kann relativ teuer werden

Grundsätzlich müssen Arbeitnehmer, sofern sie sich nicht von der Beitragspflicht befreien lassen haben, den vom Arbeitgeber getragenen anteiligen Rentenbeitrag aufstocken. Und zwar, wie oben beschrieben auf die Höhe des allgemeinen Satzes der gesetzlichen Rentenversicherung von 18,6 Prozent des Bruttoeinkommens (Stand 2023). Der Pflichtbeitrag zur Rentenversicherung wird jedoch immer von mindestens 175 Euro, der sogenannten Mindestbeitrag­bemessungs­grenze berechnet. Demnach betragen die Rentenbeiträge mindestens 18,6 Prozentpunkte von 175 Euro, also 32,55 Euro.

Wenn das Monatsbrutto unterhalb dieser 175 Euro liegt, müssen die Zahlungen des Arbeitgebers nicht nur bis zum allgemeinen Prozensatz der gesetzlichen Rentenversicherung aufgestockt werden, sondern bis zum Mindestbeitrag in Höhe von 32,55 Euro. Denn die Leistungen des Arbeitgebers bleiben von dieser Regelung unberührt. Dies führt bei niedrigen Einkommen bis zu rund 30 Euro zu einem negativen Nettoeinkommen, so dass der Minijobber dies dem Arbeitgeber sogar zu erstatten hat. Dafür sammelt er aber weiter Rentenpunkte.

Der Minijob-Rechner berücksichtigt diesen Sachverhalt und gibt Ihnen anhand der zahlreichen Info-Button im Ergebnis viele Detailinfos zu Ihren Eingaben.

Rechner ↑Inhalt ↑

Minijob und die Krankenversicherung

Für den Fall, dass der Minijobber privatversichert ist, muss der Arbeitgeber keine Abgaben für die Krankenversicherung leisten. Falls er gesetzlich versichert ist - auch über den Partner -, muss der Arbeitgeber pauschal 13 Prozent bzw. 5 Prozent (bei einem Minijob im Privathaushalt) des Lohns an die Minijob-Zentrale abführen.

Rechner ↑Inhalt ↑

20 Prozent Steuern sparen mit einer Putzhilfe

Der Minijob-Rechner kann noch mehr: Sofern die Ausübung des Minijobs durch eine Putzhilfe oder Haushaltshilfe in Ihrem Privathaushalt erfolgt, ermittelt der Minijob-Rechner Ihre mögliche Steuerersparnis. Denn haushaltsnahe Dienstleistungen können Sie zu einem Anteil von 20 Prozent bis zu einem Höchstbetrag von Ihrer Einkommensteuer abziehen lassen.

Beispielrechnung: Sie beschäftigen eine Putzhilfe, die wöchentlich 40 Euro, also monatlich 160 Euro erhält. Der Minijob-Rechner ermittelt für Sie einen monatlichen Gesamtaufwand inkl. aller Abgaben und Steuern von 183,66 Euro. 20 Prozent dieses Gesamtaufwands von 183,66 Euro, also rund 37 Euro können Sie als haushaltsnahe Dienstleistung von Ihrer Einkommensteuer abziehen lassen. Damit erhalten Sie einen echten Steuerbonus. Ihr Gesamtaufwand nach Steuern beträgt also nur noch rund 147 Euro. Obwohl sie Steuer- und Sozialabgaben zahlen mussten, haben Sie unterm Strich weniger ausgegeben, als hätten Sie Ihrer Putzhilfe die Entlohnung an der Steuer "vorbei" bezahlt. Denn dann wären 160 Euro angefallen. Sie sparen also dank Ihrer Steuerehrlichkeit rund 13 Euro monatlich. Auch Ihre Haushaltshilfe profitiert: Sie ist z.B. im Falle eines Unfalls besser abgesichert, erhält aber bei Verzicht auf ihre Rentenversicherung­pflicht trotzdem den gleichen Nettolohn.

Mit unserem speziellen Haushaltshilfen-Rechner wird dies übrigens noch besser veranschaulicht.

Weiterführende Informationen zu Minijob

Die 10 wichtigsten Tipps
Beratung durch Experten

Fragen unserer Nutzer und Antworten der Redaktion

  • Wie läuft Abrechnung von Haushaltshilfen korrekt ab?

    Unser Nutzer gr....x.de hatte am 25.06.2019 folgende Frage:
    Sehr geehrte Damen und Herren,
    Ich habe eine Frage zur Abrechnung von Haushaltshilfe.
    Habe ich das richtig verstanden. Wenn meine Hilfe sich nicht von der Rentenversicherung befreit, zahle ich die Beträge zunächst und ziehe diese dann vom Lohn ab. Bei 160 Euro monatlich wären dies dann 24,55 Euro.
    Danke für eine kurze Rückmeldung
    Grüße
    Stefanie G
    Antwort der Smart-Rechner-Redaktion vom 25.06.2019:
    Sehr geehrte Frau G.,
    vielen Dank für Ihre Anfrage.
    Wie mit dem Minijob-Rechner unter https://www.smart-rechner.de/minijob/rechner.php berechenbar, ist es so, dass 24,55 Euro zusätzlich an die Rentenversicherung gehen. So, wie von Ihnen angenommen, würden wir auch verfahren: Sie leisten die Beiträge und ziehen diese 24,55 vom Lohn ab. Um aber auf Nummer sicher zu gehen, was die Abrechnungsformalitäten angeht, könnten Sie hierzu kurz die Minijobzentrale kontaktieren (https://www.minijob-zentrale.de/DE/05_multifunktionsleiste/03_service/05_tools_rechner/02_Minijob_Rechner/node.html).
    Ich hoffe, ich konnte Ihnen weiterhelfen und verbleibe mit herzlichen Grüßen
  • Kann ich PDF Datei mit Ergebnis drucken?

    Unser Nutzer uk....b.de hatte am 03.01.2019 folgende Frage:
    Sehr geehrte Damen und Herren,
    ich würde gern einen Ausdruck (am liebsten eine .pdf-Datei ausdrucken)
    und an eine Bewerberin versenden um ihr zu zeigen, dass es unsinnig ist
    unter 175 Euro im Monat zu verdienen. Ihr Minijob-Rechner ist ein ideales tool
    um dies zu zeigen, weil man ganz schnell und übersichtlich verschiedene Monatslöhne
    eingeben kann und vorführen kann, welcher Netto-Lohn am Ende herauskommt.

    (Hier mit Rentenzahlung; ich übernehme für meine Minijobber immer den vollen Rentenanteil).

    Aber gibt es irgendwo auf der Seite die Möglichkeit, eine pdf-Datei zu drucken bzw. überhaupt auszudrucken???


    Mit freundlichen Grüßen
    Uwe K:
    Antwort der Smart-Rechner-Redaktion vom 04.01.2019:
    Hallo Herr K.,

    Im aufklappenden Ergebnisfenster des Rechners ist oben links ein kleines Drucker-Symbol. Nach Klick erschein ein Druckfenster, welches nur den Minijob-Rechner enthalten sollte, so dass sie diesen ohne das ganze Drumherum drucken können. Ansonsten können sie auch die allgemeine Druckfunktion Ihres Browsers nutzen, um die ganze Seite inkl. Minijob-Rechner zu drucken. Ihr Betriebssystem bietet vermutlich an, dass Sie, statt mit dem Drucker zu drucken, den gewünschten Ausdruck auch in ein PDF sichern können. Das müssten zur Not noch einmal googeln.

    Viel Erfolg und beste Grüße
  • FrageHaben Sie auch eine Frage zum Thema Minijob?

    Haben Sie fachliche Fragen, dann hilft Ihnen unsere fachliche Beratung gerne weiter.

Quellenangaben

Insbesondere die Informationen folgender Quellen haben wir für die Themenwelt "Minijob" verwendet:

  • Minijob-Zentrale (Minijob-Zentrale der Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See)

Letzte Aktualisierung am 28.11.2022

Die letzten Änderungen in der Themenwelt "Minijob" wurden am 28.11.2022 umgesetzt durch Stefan Banse. Hauptsächlich wurde folgendes aktualisiert:

  • 28.11.2022: Anpassen von Berechnungsvorschriften im Minijob-Rechner für 2023
  • 28.11.2022: Berücksichtigung der von 0,09 auf 0,06 Prozent herabgesetzten Insolvenzgeldumlage U3 im Minijobrechner für 2023.
  • 10.06.2022: Die heute vom Bundesrat bewilligte Erhöhung der Minijob-Grenze von 450 Euro auf 520 Euro ab 1. Oktober 2022 im Minijobrechner hinterlegt.
  • 26.01.2022: Anpassung der für 2022 neuen Umlagesätze U1 von 1,0 auf 0,9 Prozent und U2 von 0,39 auf 0,29 Prozent im Minijobrechner sowie in den Texten der Themenwelt Minijob.
  • 12.02.2019: Erweitern der Themenwelt um den Ratgeberartikel Geringfügige Beschäftigung, 450-Euro-Job und Aushilfsjob.
  • Redaktionelle Überarbeitung aller Texte in dieser Themenwelt
vgwort f0c874dbce234d8da69fd8452b762b0b