Bin ich Kleinunternehmer?

Infos zur Kleinunternehmer-Regelung

Neue Umsatzgrenzen ab 2025

Ab dem Jahr 2025 gelten höhere Umsatzgrenzen für die Kleinunternehmerregelung.

• Der maximale Umsatz aus dem Vorjahr steigt von 22.000 auf 25.000 Euro.
• Die Grenze für den erwarteten Umsatz im laufenden Jahr wird von 50.000 auf 100.000 Euro angehoben.

So funktioniert der Kleinunternehmer-Rechner

Mit dem Kleinunternehmer-Rechner können Sie prüfen, ob Sie die Voraussetzungen für die Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG erfüllen. Diese Regelung erlaubt es Ihnen, sich von der Umsatzsteuerpflicht befreien zu lassen – was besonders für kleinere Betriebe und Selbstständige attraktiv ist.

Je nachdem, ob Sie Existenzgründer sind oder nicht, fragt der Rechner unterschiedliche Angaben ab:

• Als Existenzgründer geben Sie den Gründungsmonat und den erwarteten Umsatz im laufenden Jahr an.
• Wenn Sie kein Existenzgründer sind, wird stattdessen der Umsatz des Vorjahres erfasst.

Der Rechner berechnet daraus den maßgeblichen Jahresumsatz und prüft, ob dieser unter der gesetzlich vorgegebenen Grenze liegt. Sie erhalten sofort die Rückmeldung, ob Sie als Kleinunternehmer gelten und welche umsatzsteuerlichen Folgen sich daraus ergeben.

Eine kompakte Erklärung zur Kleinunternehmerregelung ergänzt das Ergebnis – inklusive Hinweisen zur Umsatzsteuerbefreiung, zum Vorsteuerabzug und zur Rechnungsstellung.

Eingabehilfen zum Kleinunternehmer-Rechner

Sind Sie Existenzgründer?

Wählen Sie bitte „Ja“, wenn Sie sich in diesem Jahr selbstständig gemacht haben oder es noch vorhaben.

Wählen Sie „Nein“, wenn Sie schon im letzten Jahr selbstständig waren.

Gründungsmonat

Geben Sie den Monat an, in dem Sie Ihr Gewerbe angemeldet oder Ihre freiberufliche Tätigkeit beim Finanzamt angezeigt haben.

Beginnen Sie erst im Laufe des Jahres mit Ihrer Tätigkeit, wird der erwartete Umsatz auf das ganze Jahr hochgerechnet – so verlangt es das Umsatzsteuergesetz (UStG).

Angefangene Monate zählen dabei immer als volle Kalendermonate.

Vorjahresumsatz

Tragen Sie bitte den Umsatz aus dem letzten Kalenderjahr ein.

Der Umsatz umfasst alle Einnahmen, die Sie tatsächlich erhalten haben (vereinnahmte Entgelte). Umsätze aus dem Verkauf von Anlagevermögen müssen Sie davon abziehen.

Erwarteter Umsatz

Bitte geben Sie an, wie hoch Ihr Umsatz in diesem Kalenderjahr voraussichtlich sein wird.

Wenn Sie während des Jahres gegründet haben, tragen Sie den erwarteten Umsatz für den verbleibenden Zeitraum bis Jahresende ein.

Der Umsatz umfasst alle Einnahmen, die Sie erwarten (vereinnahmte Entgelte). Umsätze aus dem Verkauf von Anlagevermögen müssen Sie abziehen.

Entscheidend sind die Verhältnisse zum Zeitpunkt der Prognose. Wenn Sie die Grenze für die Kleinunternehmerregelung später doch überschreiten, ist das zunächst nicht schädlich.

Ihr Finanzamt weist Sie nur dann darauf hin, wenn es Ihre Einschätzung nicht teilt.