Lohnsteuerrechner 2026

Die Lohnsteuer ist eine Quellensteuer auf Einkünfte aus nicht­selbstständiger Arbeit. Sie wird vom Arbeitgeber direkt bei der Gehaltsabrechnung einbehalten und bis zum 15. des Folgemonats an das Finanzamt abgeführt. Grundlage für die Höhe sind Lohnsteuerklasse, Familienstand und eingetragene Freibeträge.

Beziehung zur Einkommensteuer

Lohnsteuer ist im Grunde eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. In der jährlichen Steuererklärung werden alle Einkünfte (z. B. auch Mieteinnahmen, Kapitalerträge) berücksichtigt. Zu viel gezahlte Lohnsteuer wird erstattet, zu wenig gezahlte muss nachgezahlt werden.

Unserer Erfahrung nach lohnt sich fast immer die Abgabe einer Steuererklärung – selbst ohne zusätzliche Einkünfte, weil Werbungskostenpauschalen und andere Abzüge häufig zu einer Erstattung führen. Der Lohnsteuerrechner hilft Ihnen, die voraussichtliche Steuerlast zu berechnen.

Die frühere Papier-Lohnsteuerkarte wurde 2011 durch die elektronische Lohnsteuerkarte (ELStAM) ersetzt. Sie enthält alle steuerlich relevanten Daten, z. B. Name, Geburtsdatum, Steuerklasse und eingetragene Freibeträge, und wird digital zwischen Arbeitgeber und Finanzamt übermittelt.

Die sechs Steuerklassen

• Klasse 1: Ledige, Geschiedene, Getrenntlebende
• Klasse 2: Alleinerziehende
• Klasse 3/5: Ehepaare mit ungleichem Einkommen
• Klasse 4: Ehepaare mit ähnlichem Einkommen (auch mit Faktorverfahren)
• Klasse 6: Zweit- oder Nebenjob

Bei Ehepaaren muss die Summe der Steuerklassen stets 8 ergeben. Unserer Erfahrung nach ist die Wahl der richtigen Kombination entscheidend für die monatliche Liquidität – der Lohnsteuerrechner zeigt den Unterschied sofort an.

Ein Lohnsteuerfreibetrag senkt das zu versteuernde Bruttoeinkommen und erhöht damit das monatliche Nettogehalt. Er wird auf Antrag vom Finanzamt in die ELStAM eingetragen.

Wichtige Freibeträge

• Grundfreibetrag
• Kinderfreibetrag (alternativ zum Kindergeld)
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
• Ausbildungsfreibetrag
• Behindertenpauschbetrag
• Werbungskosten oberhalb der Pauschale
• Pendlerpauschale
• Sonderausgaben (z. B. Spenden, Unterhalt)

Unser Tipp: Wer regelmäßig hohe abzugsfähige Kosten hat, sollte Freibeträge gleich eintragen lassen, statt auf die Erstattung am Jahresende zu warten. Unser Lohnrechner berücksichtigt diese direkt in der Berechnung.

Abgabepflicht besteht u. a. für:

• Ehepaare mit Steuerklassen-Kombination 3/5
• Empfänger von Lohnersatzleistungen (z. B. Krankengeld, Arbeitslosengeld)
• Zusammenveranlagte Ehepaare, bei denen ein Partner eine steuerpflichtige Rente bezieht

Fristen

Ohne Steuerberater: 31. Juli des Folgejahres

Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein: letzter Februartag des übernächsten Jahres

Unserer Erfahrung nach vermeiden Sie Verspätungszuschläge, wenn Sie notfalls eine unvollständige Erklärung fristgerecht abgeben und fehlende Belege nachreichen.

Das Faktorverfahren ist eine Variante der Steuerklassen-Kombination 4/4 für Ehe- und Lebenspartner mit unterschiedlich hohem Einkommen. Dabei wird ein individueller Faktor berechnet, der die steuerliche Belastung gerechter verteilt als die Kombination 3/5.

Vorteile: Beide Partner profitieren monatlich von den ihnen zustehenden Entlastungen (Grundfreibetrag, Vorsorgepauschale, Kinderfreibeträge) und vermeiden hohe Nachzahlungen.

Mit unserem Lohnsteuerrechner können Sie die Steuerbelastung mit und ohne Faktorverfahren vergleichen – aus unserer Erfahrung lohnt es sich besonders, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere, aber beide ein regelmäßiges Einkommen haben.