Wird Ihr Gehalt nur an die Inflationsrate angepasst, sinkt real Ihr Einkommen. Denn das Netto steigt langsamer als das Brutto – und damit auch langsamer als die Inflation. Berechnen Sie hier die kalte Progression!
Mit dem Kalte-Progression-Rechner lässt sich prüfen, ob eine Gehaltserhöhung durch höhere Steuern teilweise aufgezehrt wird. Geben Sie Ihr aktuelles und künftiges Jahreseinkommen sowie Ihren Familienstand ein.
Im Ergebnis sehen Sie, wie stark Ihr Bruttoeinkommen steigt – und wie viel davon netto tatsächlich übrig bleibt. So erkennen Sie auf einen Blick, ob Ihr real verfügbares Einkommen sinkt, obwohl Sie mehr verdienen.
Bitte geben Sie Ihr jährlich zu versteuerndes Einkommen ein.
Grundlage für die Berechnung der Einkommensteuer - und damit für die Auswirkung der kalten Progression - ist das sogenannte zu versteuernde Einkommen (zvE). Sie finden diesen Wert auch in Ihrem Steuerbescheid. Bei gemeinsamer Veranlagung als Ehepaar geben Sie bitte die Summe beider an.
Ausgangspunkt ist stets der Bruttobetrag – also ohne Abzug von Steuern oder Sozialversicherungen. Von diesen Einnahmen dürfen alle Ausgaben abgezogen werden, die zur Erzielung der Einkünfte notwendig waren. Für Arbeitnehmer sind das z. B. die Werbungskosten.
Selbstständige oder Gewerbetreibende ermitteln ihren Gewinn per Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder durch Bilanzierung. Hinweis: Besteuert wird stets der Gewinn, den ein Unternehmen erzielt – nicht die privaten Entnahmen im Laufe eines Jahres.
Bitte geben Sie Ihr geschätztes Einkommen für das kommende Jahr ein.
Bitte geben Sie Ihren Familienstand an. Falls Sie verheiratet sind, wählen Sie zusätzlich, ob Sie zusammen oder getrennt veranlagt werden.
Bei Ledigen und bei getrennter Veranlagung wird der Grundtarif der Einkommensteuer angewendet. Bei gemeinsamer Veranlagung gilt der Splittingtarif.
Hier finden Sie häufige Fragen und Tipps rund um den Rechner zur Kalten Progression. Was möchten Sie wissen?
Die sogenannte kalte Progression beschreibt einen schleichenden Steueranstieg, der dann auftritt, wenn Löhne und Gehälter lediglich zur Inflationskompensation steigen – jedoch die Steuerlast trotzdem zunimmt.
Unserer Erfahrung nach tritt dieser Effekt ein, wenn sich zwar das Bruttogehalt erhöht, die Einkommensgrenzen im Einkommensteuertarif jedoch gleich bleiben. Dadurch rutschen Arbeitnehmer in höhere Steuerzonen, obwohl ihr realer Lebensstandard sich nicht verbessert hat.
Effektiv bleibt vom Mehrverdienst weniger netto übrig – das Realeinkommen sinkt trotz Gehaltserhöhung. Unser Rechner für kalte Progression zeigt Ihnen, wie stark Sie betroffen sein könnten.
Unserer Erfahrung nach sehen wir häufig, dass Lohnerhöhungen zur Inflationsanpassung durch die Steuerprogression zu spürbaren Verlusten beim Nettolohn führen.
Ein lediger Arbeitnehmer mit 20.000 Euro Jahreseinkommen im Jahr 2026 zahlt 1.711,30 Euro Steuern (inkl. Soli und Kirchensteuer). Erhält er eine 10 % Gehaltserhöhung auf 22.000 Euro, steigt die Steuerlast auf 2.258,48 Euro – ein Plus von 31,975 %!
Sein Netto wächst dadurch nur um knapp 8 %. Unterm Strich fehlen ihm ca. 376 Euro – obwohl das Ziel war, nur die gestiegenen Lebenshaltungskosten auszugleichen.
Unser Tipp: Nutzen Sie unseren Kalte-Progression-Rechner, um Ihre persönliche Differenz zu ermitteln.
Wer reale Lohnvorteile trotz Steuerprogression erzielen will, kann alternative Vergütungsmodelle nutzen.
Unserer Erfahrung nach lassen sich über solche Maßnahmen oft spürbare Netto-Vorteile realisieren – ohne dass Steuern oder Sozialabgaben anfallen.
Langfristig ließe sich die kalte Progression durch einen sogenannten „Tarif auf Rädern“ vermeiden.
Damit ist eine automatische Anpassung der Einkommensteuertarife an die jährliche Inflation gemeint. In einigen Ländern ist dieses Verfahren bereits gesetzlich verankert.
Ein einmaliger Schritt in diese Richtung wurde in Deutschland 2016 gemacht – eine dauerhafte Lösung ist allerdings bisher nicht absehbar.
Immer wieder wird politisch diskutiert, wie man den Effekt der kalten Progression eindämmen kann.
Zwischen 2014 und 2026 wurde z. B. der steuerliche Grundfreibetrag von 8.354 Euro auf 12.348 Euro angehoben. Diese Maßnahmen sollen den Effekt der kalten Progression teilweise kompensieren.
Dennoch bleibt die Herausforderung bestehen, dass Gehaltssteigerungen ohne Inflationsausgleich für viele Arbeitnehmer real keinen Gewinn bedeuten.
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Diese Seite der Themenwelt "Kalte Progression" wurde von mir, Michael Mühl, zuletzt am 19.09.2025 redaktionell überprüft oder ergänzt. Sie entspricht dem aktuellen Stand.
