Vorabpauschale berechnen

Beispiel zur Vorabpauschale und deren Besteuerung

Thema Vorabpauschale Rechner ﹣ Beispiel

Wie hoch ist die Vorabpauschale für meine ETFs? Und wie viel Steuern muss ich zahlen? Frau Timpe (Name geändert), eine von über 20 Millionen Besucherinnen und Besuchern pro Jahr, hat uns diese Frage gestellt. Wir haben ihr geholfen – das zeigt das folgende einfache Beispiel.

Autor Michael Mühl

Als Experte für diesen Bereich betreue ich alle Aktualisierungen und Nutzerfragen zum Thema Vorabpauschale Rechner. Mehr über mich: Michael Mühl

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So haben wir Frau Timpes Vorabpauschale ermittelt

Grundlagen für das Beispiel

Frau Timpe möchte wissen, wie hoch die Vorabpauschale und die Steuer auf ihren ausschüttenden ETF ausfallen. Dafür schaut sie sich folgende Werte an:

  • Wert des ETFs zu Beginn von 2025: 100.000 Euro
  • Wert des ETFs zum Jahresende 2025: 110.000 Euro
  • Ausgeschüttete Erträge im Jahr: 500 Euro
  • Fondsart: Aktienfonds mit mehr als 51 Prozent Aktienanteil
  • Frau Timpe zahlt keine Kirchensteuer

1. Ermittlung der zu versteuernden Vorabpauschale

Um die Vorabpauschale festzulegen, wird zunächst ein fiktiver Ertrag (Basisertrag) angenommen. Wenn dieser höher ist als die echte Wertsteigerung plus Ausschüttungen, gilt die echte Summe. Danach zieht man bereits versteuerte Erträge ab und berücksichtigt steuerfreie Anteile.

1.1. Basisertrag

Der angenommene Ertrag ergibt sich aus dem offiziellen Zinssatz von Januar 2025: 2,53 Prozent. Es werden 70 Prozent davon auf den Startwert des ETFs angewendet.

Basisertrag = 0,7 × 0,0253 × 100.000 Euro = 1 771,00 Euro

Hinweis zum Zinssatz

Das Finanzministerium gibt den Zinssatz jedes Jahr im Januar bekannt. Grundlage dafür sind langfristige Zinsen deutscher Staatsanleihen mit 15 Jahren Laufzeit.

1.2. Wertzuwachs und Ausschüttungen

Der Gewinn wird berechnet, indem man den Jahresendwert vom Jahresanfangswert abzieht und die Erträge hinzuzählt.

Gewinn inkl. Erträge = 110.000 Euro − 100.000 Euro + 500 Euro = 10.500,00 Euro

1.3. Vorabpauschale vor Abzügen

Es wird der niedrigere Wert von Basisertrag oder realem Gewinn angesetzt.

In diesem Fall ist das der Basisertrag mit 1 771,00 Euro.

1.4. Erträge abziehen

Die ausgeschütteten 500 Euro wurden schon versteuert. Sie werden daher von der Pauschale abgezogen.

1 771,00 Euro − 500 Euro = 1 271,00 Euro

1.5. Steuerfreier Anteil (Teilfreistellung)

Bei Aktienfonds gilt ein Steuerfreibetrag von 30 Prozent. Dieser Anteil wird nicht versteuert.

30 Prozent von 1 271,00 Euro = 381,30 Euro

1.6. Betrag, der versteuert wird

Der steuerpflichtige Betrag ergibt sich aus der Pauschale abzüglich des Steuerfreibetrags.

1 271,00 Euro − 381,30 Euro = 889,70 Euro

2. Abgeltungssteuer auf Vorabpauschale

Auf den Betrag von 889,70 Euro wird Abgeltungssteuer fällig. Diese liegt bei 25 Prozent.

Steuer = 25 Prozent von 889,70 Euro = 222,43 Euro

3. Solidaritätszuschlag auf Vorabpauschale

Zusätzlich fällt der sogenannte "Soli" an – 5,5 Prozent auf die Abgeltungssteuer.

5,5 Prozent von 222,43 Euro = 12,23 Euro

4. Gesamte Steuer auf Vorabpauschale im Januar 2026

Die Gesamtsumme ergibt sich aus Abgeltungssteuer plus Soli (und ggf. Kirchensteuer).

222,43 Euro + 12,23 Euro = 234,66 Euro

Wichtiger Tipp

Der Betrag von 234,66 Euro wird im Januar automatisch vom Verrechnungskonto abgebucht. Achten Sie darauf, dass genug Geld auf dem Konto ist.

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Quellenangaben

Insbesondere die Informationen folgender Quellen haben wir für die Themenwelt "Vorabpauschale Rechner" verwendet:

Letzte Aktualisierung

Diese Seite der Themenwelt "Vorabpauschale Rechner" wurde von mir, Michael Mühl, zuletzt am 06.03.2025 redaktionell überprüft oder ergänzt. Sie entspricht dem aktuellen Stand.

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