Beispiel zur Bestimmung des Kinderzuschlags 2025

So konnten wir den Kinderzuschlag für Frau Sonntag bestimmen.

Grundlagen für das Beispiel

Die Bestimmung des Kinderzuschlags erfolgt in vier Schritten:

1. Prüfung, ob grundsätzlich Anspruch auf Kinderzuschlag besteht (max. 297 Euro je Kind).
2. Anrechnung des Einkommens der Kinder.
3. Anrechnung des Einkommens der Eltern.
4. Abzug der Einkünfte aus Schritt 2 und 3 vom Maximalbetrag → ergibt den Gesamtkinderzuschlag.

1. Kinderzuschlag möglich?

Hier prüfen wir im Beispiel von Familie Sonntag, ob grundsätzlich ein Anspruch auf Kinderzuschlag besteht.

1.1. Grundvoraussetzungen erfüllt?

Ein Anspruch auf Kinderzuschlag besteht grundsätzlich für Kinder unter 25 Jahren, wenn:

• das Kind im gleichen Haushalt lebt und weder verheiratet noch verpartnert ist,
• Kindergeld für das Kind bezogen wird und
• das monatliche Bruttoeinkommen mindestens 900 Euro (Paare) oder 600 Euro (Alleinerziehende) beträgt.

1.2. Familienbedarf

Der Familienbedarf von Frau Sonntag setzt sich wie folgt zusammen:

Zusammensetzung des Bedarfs

• Regelbedarf: 563,00 € für Frau Sonntag + 357,00 € für ihre Tochter.
• Wohnbedarf: entspricht den Mietkosten: 500,00 €.
• Mehrbedarf Alleinerziehende: 36 % von 563 € = 202,68 €.
• Mehrbedarf Schwangerschaft 17% von 563 € = 95,71 €.
• Mehrbedarf Warmwasser: 12,95 € (für Antragsteller) + 2,86 € (für Kind) = 15,81 €.

1.3. Familieneinkommen

Das Familieneinkommen ergibt sich aus verschiedenen Einnahmen und Abzügen:

Familieneinkommen
Netto-Erwerbseinkommen	1 800,00 €
− Pauschaler Abzug	100,00 €
− Weitere Absetzbeträge	278,00 €
+ Sonstige Einkommen	0,00 €
+ Wohngeld	400,00 €
+ Kindergeld	255,00 €
+ Max. Kinderzuschlag	297,00 €
+ Einkommen Kind (Unterhalt)	50,00 €
− Unterhalts­verpflichtungen	0,00 €
Summe	2 424,00 €

Absetzbare Beträge vom Einkommen

Vom Erwerbseinkommen werden 100 Euro pauschal abgezogen. Da das Einkommen über 400 Euro liegt, gelten weitere prozentuale Freibeträge:

• 20 % von 100 € bis 520 € → 84,00 €
• 30 % von 520 € bis 1.000 € → 144,00 €
• 10 % von 1.000 € bis 1.500 € (mit Kind) → 50,00 €

Insgesamt sind 278,00 € absetzbar.

Kindergeld

Für das Jahr 2025 beträgt das Kindergeld 255,00 Euro pro Kind.

Kinderzuschlag

Der maximale Kinderzuschlag im Jahr 2025 liegt bei 297,00 Euro pro Kind. Dieser Betrag wird zunächst berücksichtigt, um zu prüfen, ob der Familienbedarf gedeckt werden kann.

1.4. Bedarf gedeckt?

Das Familieneinkommen inklusive maximalem Kinderzuschlag von 297,00 Euro (2025) liegt mit insgesamt 2 424,00 Euro über dem ermittelten Familienbedarf von 1 734,20 Euro.

Nach § 6a Abs. 1 Nr. 3 BKGG besteht damit grundsätzlich Anspruch auf Kinderzuschlag. Ein Anspruch auf Bürgergeld entfällt.

Das Familieneinkommen inkl. Kinderzuschlag liegt über dem Bedarf
⇒
Kinderzuschlag möglich

2. Anrechnung Kindereinkommen

Im zweiten Schritt wird geprüft, ob und in welcher Höhe das Einkommen des Kindes auf den Kinderzuschlag angerechnet wird. Im Beispiel betrifft das die Unterhalts­zahlungen für Frau Sonntags dreijährige Tochter in Höhe von 50 Euro.

2.1. Maximal möglicher Kinderzuschlag

Bei einem Kind beträgt der maximale Kinderzuschlag 1 × 297,00 = 297,00 Euro.

Dieser Betrag gilt vor der Anrechnung von Einkommen – sowohl des Kindes als auch der Eltern. Die Anrechnung erfolgt gemäß § 6a BKGG. Das Elterneinkommen wird im Schritt 3 berücksichtigt.

Der maximal mögliche Kinderzuschlag für Familie Sonntag beträgt
297,00 Euro.

2.2. Konkrete Anrechnung Kindereinkommen

Ausgehend vom maximalen Kinderzuschlag von 297,00 Euro (2025) wird der Zuschlag um 45 % des Einkommens des Kindes gekürzt.

45 % von 50 Euro Unterhalt = 22,50 Euro werden angerechnet.
Maximal wird der Zuschlag bis auf 0 gekürzt.

Wichtiger Hinweis: Es besteht kein Anspruch auf Kinderzuschlag, wenn zumutbare Anstrengungen fehlen, Ansprüche des Kindes geltend zu machen.

Das Einkommen eines Kindes wird nur für dieses eine Kind berücksichtigt – es zählt weder bei Geschwistern noch beim Elterneinkommen.

2.3. Kinderzuschlag nach Anrechnung Kindereinkommen

Kinderzuschlag = 297,00 − 22,50 =  274,50 Euro

3. Anrechnung Elterneinkommen

Nachdem im zweiten Schritt das Einkommen der Kinder angerechnet wurde, folgt nun die Prüfung des Elterneinkommens. Dazu wird zunächst der Elternbedarf ermittelt. Anschließend wird geprüft, ob das Elterneinkommen diesen Bedarf übersteigt. Überschreitungen werden anteilig angerechnet: Erwerbseinkommen zu 45 Prozent, andere Einkommen zu 100  Prozent.

3.1. Elternbedarf

Der Bedarf der Eltern in Familie Sonntag setzt sich wie folgt zusammen:

Elternbedarf
Regelbedarf Eltern	563,00 €
+ Wohnbedarf	385,00 €
+ Mehrbedarf
für Alleinerziehende	202,68 €
bei Schwangerschaft	95,71 €
für Warmwasser	12,95 €
Summe	1 259,34 €

Regelbedarf

Frau Sonntag hat einen Regelbedarf von 563,00 Euro. Dieser Wert gilt für alleinstehende Erwachsene.

Wohnbedarf

Der Wohnbedarf beträgt 385,00 Euro. Das entspricht 77 % der gesamten Wohnkosten von 500,00 Euro.

Anteil Wohnbedarf Eltern
bei	Alleinerziehend	Elternpaar
1 Kind	77%	83%
2 Kinder	63%	71%
3 Kinder	53%	62%
4 Kinder	46%	55%
5 Kinder	40%	50%
6 Kinder	36%	45%
7 Kinder	33%	41%
8 Kinder	30%	38%
9 Kinder	27%	35%
10 Kinder	25%	33%

Mehrbedarf: Alleinerziehend

Frau Sonntag erzieht ihre Tochter allein. Sie hat daher Anspruch auf einen Mehrbedarf von 36 % ihres Regelbedarfs, also 202,68 Euro.

Mehrbedarf: Schwangerschaft

Da Frau Sonntag schwanger ist, steht ihr ein weiterer Mehrbedarf in Höhe von 17 % zu – das sind 95,71 Euro.

Mehrbedarf: Warmwasser

Die Kosten für Warmwasser werden zusätzlich berücksichtigt, wenn es dezentral erhitzt wird (z. B. Durchlauferhitzer). Frau Sonntag erhält hierfür 12,95 Euro zusätzlich (2,3% ihres Regelbedarfs von 563,00 Euro).

3.2. Elterneinkommen

Das Einkommen von Frau Sonntag setzt sich wie folgt zusammen:

Elterneinkommen
Netto-Erwerbseinkommen	1 800,00 €
− Absetzbetrag pauschal	100,00 €
− Weitere Absetzbeträge	278,00 €
+ Sonstige Einkommen	0,00 €
− Unterhalts­verpflichtungen	0,00 €
Summe	1 422,00 €

Kindergeld, Kinderzuschlag und Wohngeld zählen – anders als beim Familieneinkommen – nicht zum Elterneinkommen.

Wichtig: In der Regel wird Kindergeld nicht zum Elterneinkommen gerechnet. Nur wenn das Kind seinen eigenen Bedarf selbst deckt, kann das Kindergeld bei den Eltern mitgerechnet werden. Dies berücksichtigt unser Kinderzuschlag-Rechner derzeit nicht.

Pauschaler Absetzbetrag

Vom Bruttoeinkommen werden pauschal 100 Euro abgezogen. Dieser Betrag wurde bereits unter Punkt 1.3 Familieneinkommen erläutert.

Weitere Absetzbeträge

Zusätzlich zu den 100 Euro können weitere Absetzbeträge berücksichtigt werden. Sie betragen in diesem Fall 278,00 Euro. Eine genaue Erklärung finden Sie ebenfalls unter Punkt 1.3 Familieneinkommen.

3.3. Anrechnung Elterneinkommen

Das Einkommen der Eltern kann den Kinderzuschlag verringern. Dabei gilt:

• Übersteigt das Einkommen den Elternbedarf, wird dieser Überschuss angerechnet.
• Erwerbseinkommen wird zu 45 % angerechnet.
• Sonstige Einkommen (z. B. Renten) werden zu 100 % angerechnet.

Bedarfs­überschreitung
Elterneinkommen	1 422,00 €
− Elternbedarf	1 259,34 €
Überschuss	162,66 €

In Frau Sonntags Fall liegt nur Erwerbseinkommen vor. Der Überschuss wird deshalb zu 45 % auf den Kinderzuschlag angerechnet.

45 % von 162,66 € = 73,20 € werden angerechnet.

4. Kinderzuschlag

Schließlich ergibt sich der Kinderzuschlag aus dem maximal möglichen Kinderzuschlag abzüglich anzurechnendem Kindereinkommen sowie dem anzurechnenden Elterneinkommen.

Kinderzuschlag
Maximaler Kinderzuschlag	297,00 €
− Anrechnung Kindereinkommen	22,50 €
− Anrechnung Elterneinkommen	73,20 €
= Kinderzuschlag	201,30 €

Familie Sonntag hat Anspruch auf einen Kinderzuschlag von 201,30 Euro