In der Schweiz wird die Mehrwertsteuer (MWST) auf Bundesebene erhoben und ist vergleichsweise niedrig. Sie funktioniert ähnlich wie die Umsatzsteuer in Deutschland, hat aber eigene Regelungen und Besonderheiten – besonders für Konsumenten im grenznahen Raum.
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Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Schweiz?
Die Schweizer Mehrwertsteuer wird vom Bund erhoben und gilt landesweit einheitlich. Es gibt mehrere Steuersätze:
- Normalsatz: aktuell 8,1 %
- Reduzierter Satz: 2,6 % (z. B. für Lebensmittel, Medikamente, Zeitungen)
- Sondersatz für Beherbergung: 3,8 %
Die MWST ist immer im angegebenen Verkaufspreis enthalten – Verbraucher sehen also direkt den Bruttoendpreis.
MWST oder Umsatzsteuer?
Obwohl beide Steuern ähnlich funktionieren, gibt es Unterschiede. Die Schweiz kennt z. B. keine Ländergrenzen innerhalb eines Bundesgebiets wie in Deutschland, sondern regelt die MWST zentral. Zudem sind viele Dienstleistungen, insbesondere im Gesundheitswesen, von der Steuer befreit.
Mehrwertsteuer-Rückerstattung für Schweizer beim Einkauf in Deutschland
Wer als Schweizer Staatsbürger oder mit Wohnsitz in der Schweiz in Deutschland einkauft, kann sich die deutsche Mehrwertsteuer (i. d. R. 19 % oder 7 %) unter bestimmten Bedingungen erstatten lassen:
- Der Warenwert beträgt mindestens 50 Euro inkl. deutscher MWSt
- Die Ware wird innerhalb von 3 Monaten in die Schweiz ausgeführt
- Der Ausfuhrnachweis wird beim deutschen Zoll abgestempelt
- Das Originalformular wird dem Händler zur Erstattung vorgelegt
Wichtig: Die Rückerstattung ist freiwillig und wird nicht von allen Geschäften angeboten. Eine Nachfrage vor dem Kauf lohnt sich.
Praxisbeispiel: Grenznaher Einkauf
Viele Schweizer nutzen gezielt den Einkauf in deutschen Grenzstädten wie Konstanz oder Weil am Rhein. Neben günstigeren Preisen können sie bei erfolgreicher Ausfuhr die deutsche Mehrwertsteuer zurückfordern – teils direkt im Laden oder per Formular.
Steuerfreie Waren und Leistungen
In der Schweiz sind viele Leistungen von der MWST ausgenommen, etwa Bildung, Kultur, Gesundheit oder Vermietung von Wohnraum. Auch Exporte ins Ausland sind in der Regel steuerfrei.
Mehrwertsteuerrechner nutzen
Mit unserem Mehrwertsteuerrechner können Sie Netto- und Bruttobeträge flexibel berechnen – sowohl mit den deutschen Steuersätzen als auch mit beliebigen Werten wie z. B. 8,1 % für die Schweiz.
Tipp für Schweizer Unternehmen
Unternehmen mit Umsatz in Deutschland müssen unter Umständen eine deutsche Umsatzsteuer-ID beantragen und sich beim deutschen Finanzamt registrieren. Eine steuerliche Beratung ist hier dringend empfohlen.
Weitere Informationen zur Schweizer MWST gibt es beim Eidgenössischen Steueramt (ESTV).
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Quellenangaben
Insbesondere die Informationen folgender Quellen haben wir für die Themenwelt "Mehrwertsteuer" verwendet:
- Umsatzsteuergesetz (UStG) (Juris und Bundesministerium der Justiz)
- Umsatzsteuer Deutschland bei Wikipedia
- Umsatzsteuer Österreich bei Wikipedia
- Mehrwertsteuer Schweiz bei Wikipedia
Letzte Aktualisierung
Diese Seite der Themenwelt "Mehrwertsteuer" wurde von mir, Michael Mühl, zuletzt am 22.08.2025 redaktionell überprüft oder ergänzt. Sie entspricht dem aktuellen Stand.
Änderungen in Themenwelt "Mehrwertsteuer"
- Erhöhung des Schweizer Mehrwertsteuer-Satzes auf 8,1 Prozent sowie der ermäßigten Sätze auf 2,6 bzw. 3,8 Prozent ab 2024.
- Erhöhung des Mehrwertsteuer-Satzes auf wieder 19 bzw. 7 Prozent ab Januar 2021.
- Senkung des Mehrwertsteuersatzes von 19 auf 16 Prozent bzw. des ermäßigten Satzes von 7 auf 5 Prozent ab dem 1. Juli 2020 bis zum 31. Dezember 2020.
- Redaktionelle Überarbeitung dieser Seite