Aktivrente-Rechner 2026

Bei der Aktivrente bleibt ein Teil des monatlichen Arbeitslohns bis 2.000 Euro steuerfrei. Der Rest ist steuerpflichtig. Sozialversicherungs-Beiträge werden weiter auf das volle Brutto berechnet. Die Aktivrente richtet sich an Beschäftigung nach Erreichen des Rentenalters.

Der Begriff "Aktivrente" ist missverständlich. Es ist keine eigene Rentenart, sondern eine Steuerregel für Arbeitslohn im Rentenalter.

Für eine schnelle Einordnung direkt zur Berechnung: Aktivrente-Rechner öffnen.

Der im Ergebnis des Aktivrente-Rechners ausgewiesene Vorteil ist die Steuer­differenz zwischen einem Vergleich ohne Aktivrente und dem Fall mit Aktivrente. So wird direkt sichtbar, wie stark sich der steuerfreie Anteil auf Lohnsteuer, Solidaritäts­zuschlag und Kirchensteuer auswirkt.

Die Aktivrente senkt die Basis für die Steuer, aber nicht pauschal die Basis für die Sozialversicherung. Darum bleiben die ausgewiesenen SV-Beiträge ein zentraler Teil der Gesamtbelastung.

Der Effekt ist direkt im Ergebnisblock nachvollziehbar: zum Rechner springen.

Bis zu 2.000 Euro Monatslohn bleiben nach § 3 Nr. 21 EStG steuerfrei. Dieser Betrag wird abgezogen, bevor die Lohnsteuertabelle angewendet wird. Liegt Ihr Monatsbrutto bei oder unter 2.000 Euro, beträgt der steuerpflichtige Arbeitslohn 0 Euro – dann fällt keine Lohnsteuer an, ganz ohne Rückgriff auf den Grundfreibetrag.

Bleibt ein steuerpflichtiger Rest, wirkt zusätzlich der Grundfreibetrag, der in jeder Lohnsteuertabelle enthalten ist. Beispiel: Bei 3.000 Euro Monatsbrutto sind 1.000 Euro monatlich steuerpflichtig, also 12.000 Euro im Jahr. Nach Vorsorgepauschale und Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegt das unter dem Grundfreibetrag 2026 von 12.348 Euro – die Lohnsteuer ist null.

Die gesetzliche Rente unterliegt keinem Lohnsteuerabzug. Sie wird ausschließlich in der Einkommensteuerveranlagung erfasst, und zwar mit ihrem steuerpflichtigen Anteil nach Abzug des Rentenfreibetrags.

Beide Einkünfte treffen deshalb erst in der Steuererklärung aufeinander: steuerpflichtiger Arbeitslohn plus steuerpflichtiger Rentenanteil ergeben nach Werbungskosten und Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen. Darauf wird der Steuertarif einmal angewendet – der Grundfreibetrag ist darin bereits enthalten und steht Ihnen pro Jahr nur einmal zu. Der steuerfreie Aktivrentenanteil bleibt vollständig außen vor.

Kein Progressionsvorbehalt: Anders als bei Arbeitslosengeld oder Elterngeld erhöht der steuerfreie Aktivrentenbetrag den Steuersatz auf Ihre übrigen Einkünfte nicht. Die Aktivrente wurde bewusst nicht in § 32b EStG aufgenommen. Aber: Weil im Jahresverlauf weder auf die Rente noch – oft – auf den Arbeitslohn Steuer einbehalten wird, kann die gesamte Jahressteuer als Nachzahlung fällig werden. Bei Arbeitslohn neben Renteneinkünften besteht in aller Regel ohnehin Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung.

Tipp: Ermitteln Sie zunächst mit dem Rentensteuer-Rechner den steuerpflichtigen Anteil Ihrer Rente und geben Sie diesen zusammen mit dem steuerpflichtigen Teil Ihres Arbeitslohns in unseren Einkommensteuerrechner ein. Die steuerfreien Beträge tragen Sie nirgends ein – auch nicht bei den Entgeltersatzleistungen.

Nach Erreichen des Rentenalters besteht in der Regel Versicherungs­freiheit mit Wahlrecht. Ohne Verzicht auf die Versicherungs­freiheit wird kein RV-AN-Anteil gezahlt. Der AG-Anteil fällt dennoch an, führt allein aber nicht zu einer Rentensteigerung.

Bei Verzicht auf die Versicherungs­freiheit werden wieder AN- und AG-Beiträge berücksichtigt. Das kann die Rente erhöhen. Im Rechner ist dieser Unterschied über das Feld zur Renten­versicherung direkt nach­vollzieh­bar: zum Aktivrente-Rechner.